Налоговая реформа – 2025: пониженные ставки НДС при УСН
Видео
.
Консультант
Фрагмент вебинара КонсультантПлюс, проведенного 21.11.2024. Лектор расскажет об особенностях применения пониженных ставок НДС при УСН. Какие операции облагаются налогом, а какие освобождены от уплаты. Когда будет сохраняться право применения нулевой ставки. В ...
Нельзя изменить налоговые обязательства в периоде исполнения сделки, если ее признали ничтожной
Инспекция доначислила организации НДС с реализации недвижимости по соглашению об отступном. В суде налогоплательщик не смог оспорить решение. Позднее сделку признали недействительной,...
ФНС скорректировала декларацию по НДС
...
исключили строки 045 и 046.
Раздел 9 и приложение 1 к разделу 9 дополнили строками для новых ставок. Уточнили перечень кодов операций, облагаемых НДС по ставке 0%, а также освобожденных от налога (приложение 1 к порядку). В него добавили, например, коды 1010839 и 1010840 для операций по майнингу ...
Чеки ККТ: налоговики уточнили форматы фискальных документов
... надо применять с 1 января 2025 года (п. 2 приказа).
В общий перечень реквизитов ФД добавили теги (пп. "а" и "б" п. 1 изменений):
1115 "суммы НДС чека" – для сведений о суммах НДС по кассовому чеку (БСО), включающих все реквизиты "сумма НДС чека" (тег 1119);
1119 "сумма НДС чека" ...
НДС при УСН – 2025
Видео
.
Консультант
С 2025 г. все упрощенцы станут плательщиками НДС. При этом есть три варианта уплаты налога. Лектор подробно расскажет о каждом из них: какие ставки предусмотрены, кто освобожден от уплаты,...
Из-за действий продавца покупатель не получил вычет НДС – суд не усмотрел у последнего убытки
Организация приобрела и оплатила пусконаладочные работы. Исполнитель не выставил счет-фактуру. Покупатель заявил вычет НДС в декларации, однако инспекция в нем отказала.
Налогоплательщик посчитал, что из-за действий продавца он получил убытки в размере уплаченного ...
Контрагент работал с иными заказчиками - это не значит, что все его сделки реальны, решил суд
Инспекция отказала в вычете НДС. Она посчитала, что контрагент не мог оказать услуги по информационно-компьютерному обслуживанию. АС Северо-Западного округа проверяющих ...
НДС, НДФЛ и налог на прибыль от операций с цифровой валютой: правительство одобрило поправки
... размере рыночной стоимости. Доходы можно будет уменьшить на расходы в связи с майнингом.
Операции с цифровой валютой планируют освободить от НДС, а доходы от них учитывать в одной базе по НДФЛ с доходами от операций с ценными бумагами. Предельная ставка НДФЛ – 15%.
Оператор майнинговой ...
НДС при УСН: оплату в 2025 году товаров, проданных в 2024 году, в базу по НДС не включают
До 1 января 2025 года организации и ИП не платят НДС при реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав. Со следующего года они признаются плательщиками НДС.
Минфин считает, что если ...
Уплата НДС на УСН с 2025 года: ФНС указала на ряд нюансов
Служба разъяснила такие моменты:
- организации и ИП, применяющие УСН, с 1 января 2025 года освобождаются от исчисления и уплаты НДС, если доходы не превышают в совокупности 60 млн руб. за истекший календарный год. Освобождение от исчисления и уплаты НДС в бюджет предоставляется ...
Отказаться от освобождения в части уплаты НДС при УСН с 2025 года нельзя, пояснил Минфин
Со следующего года организации и ИП на УСН признаются плательщиками НДС. Они освобождаются от налога, если их доходы не выше 60 млн руб. Изменения в НК РФ не предусматривают, что такие плательщики могут отказаться ...
Налоговая амнистия при дроблении бизнеса: ФНС выпустила рекомендации
В рекомендациях ведомство подробно ответило на вопросы, что такое налоговая амнистия и дробление бизнеса, кто вправе воспользоваться амнистией, как отказаться от дробления бизнеса в 2025 году, и др.
Налоговая амнистия – это механизм прекращения обязанности по уплате налогов за налоговые периоды 2022 - 2024 годов, пеней и штрафов за нарушения, связанные с дроблением бизнеса. Главное условие применения амнистии – отказ от дробления бизнеса в налоговых периодах 2025 и 2026 годов с учетом ряда особенностей...
ФНС разъяснила нюансы заполнения декларации по НДС при продаже товаров через электронные площадки
В порядке заполнения декларации нет кода операции, когда российский продавец продает через электронную площадку товар ЕАЭС, который в момент получения покупателем-физлицом находится в ЕАЭС (кроме РФ).
До того как изменят порядок, российские продавцы по данным операциям при заполнении раздела 7 декларации используют код 1010836.
Напомним, с 1 июля 2024 года местом реализации такого товара РФ не признается.
Служба также разъяснила, как российским маркетплейсам, которые реализуют физлицам товары иностранных...
НДС и налог на прибыль при предоставлении потенциальному покупателю образцов товара для тестирования
Вопрос
: Об НДС и налоге на прибыль при предоставлении потенциальному покупателю образцов товара для тестирования.
Ответ
: Согласно подпункту 1 пункта ...
Фактическая оплата товаров (работ, услуг) в целях налога на прибыль и НДС
Вопрос
: О фактической оплате товаров (работ, услуг) в целях налога на прибыль и НДС.
Ответ
: По общему правилу, установленному статьями 271 и 272 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), в целях налогообложения ...
НДС при уступке российской организацией (лицензиаром) третьему лицу права требования долга по договору на предоставление неисключительной ...
... лицензионное соглашение). Компания реализует право требования долга по лицензионному соглашению в пользу третьей стороны.
Порядок обложения НДС по лицензионному соглашению Компания определяет в соответствии с положениями ст. 148 НК РФ - предоставление неисключительной лицензии ...
Освобождение от НДС при реализации или ввозе в РФ медицинских изделий
Вопрос
: Об освобождении от НДС при реализации или ввозе в РФ медицинских изделий.
Ответ
: В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 149 и пунктом 2 статьи 150 Налогового ...
Ставка НДС 10% при реализации на территории РФ глютена пшеничного и глютена кукурузного
Вопрос
: Какую ставку НДС необходимо применять при реализации товара - глютена пшеничного и глютена кукурузного (производства ЕАЭС) покупателям на территории ...
Восстановление НДС при получение от присоединяемой организации объектов недвижимости, ранее полученных при реорганизации иной организации
Вопрос
: О восстановлении НДС при получении от присоединяемой организации объектов недвижимости, ранее полученных при реорганизации иной организации.
Ответ
: В соответствии ...
НДС и налог на прибыль при приобретении российской организацией у иностранной организации неисключительных прав на программное обеспечение
Вопрос
: Об НДС и налоге на прибыль при приобретении российской организацией у иностранной организации неисключительных прав на программное обеспечение....
Применение ставки НДС 0% при оказании услуг по предоставлению контейнеров для осуществления международной перевозки
Вопрос
: О применении ставки НДС 0% при оказании услуг по предоставлению контейнеров для осуществления международной перевозки.
Ответ
: Согласно абзацу четвертому подпункта ...
Вычет НДС без наличия счетов-фактур
Вопрос
: О вычете НДС без наличия счетов-фактур.
Ответ
: Согласно пункту 1 статьи 172 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) вычеты сумм налога ...
Ставка НДС при оказании услуг по предоставлению мест для временного проживания в средстве размещения, имеющем свидетельство о присвоении гостинице ...
Вопрос
: О ставке НДС при оказании услуг по предоставлению мест для временного проживания в средстве размещения, имеющем свидетельство о присвоении гостинице ...
Освобождение от НДС услуг оператора по предоставлению информации, содержащейся в АИС страхования
Вопрос
: Об освобождении от НДС услуг оператора по предоставлению информации, содержащейся в АИС страхования.
Ответ
: В соответствии с подпунктом "а" пункта 1 статьи ...
Применение освобождения от НДС при реализации организацией монет из драгоценных металлов
Вопрос
: О применении освобождения от НДС при реализации организацией монет из драгоценных металлов.
Ответ
: Согласно подпункту 11 пункта 2 статьи 149 Налогового кодекса Российской ...
Принятие к вычету НДС, уплаченного организацией в качестве налогового агента при приобретении недвижимого имущества, составляющего государственную (муниципальную) ...
Вопрос
: О принятии к вычету НДС, уплаченного организацией в качестве налогового агента при приобретении недвижимого имущества, составляющего государственную (муниципальную) ...
Определение налоговой базы по НДС при реализации сельскохозяйственной продукции, в частности, закупленной у физлиц
Вопрос
: Об определении налоговой базы по НДС при реализации сельскохозяйственной продукции, в частности, закупленной у физлиц.
Ответ
: Согласно пункту 4 статьи 154 Налогового кодекса ...
Восстановление НДС при реализации основных средств организации-банкрота
Вопрос
: О восстановлении НДС при реализации основных средств организации-банкрота.
Ответ
: В соответствии с подпунктом 15 пункта 2 статьи 146 Налогового кодекса Российской ...
НДС в отношении работ по строительству (созданию) жилого дома застройщиком по договору участия в долевом строительстве
Вопрос
: Об НДС в отношении работ по строительству (созданию) жилого дома застройщиком по договору участия в долевом строительстве.
Ответ
: Согласно ...
Восстановление НДС и ведении раздельного учета при безвозмездной передаче объектов ОС, относящихся к объектам недвижимости, органу местного самоуправления
Вопрос
: О восстановлении НДС и ведении раздельного учета при безвозмездной передаче объектов ОС, относящихся к объектам недвижимости, органу местного самоуправления....
Ставка НДС при реализации замороженного хлебобулочного изделия - пончика жареного
Вопрос
: О ставке НДС при реализации замороженного хлебобулочного изделия - пончика жареного.
Ответ
: Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 164 Налогового кодекса ...
Определение налоговой базы по НДС в отношении реализуемых товаров (продукции), цена которых формируется с учетом выплачиваемых кредитным организациям процентов по кредитам
Вопрос
: Об определении налоговой базы по НДС в отношении реализуемых товаров (продукции), цена которых формируется с учетом выплачиваемых кредитным организациям процентов по кредитам....
Форматы электронных счетов-фактур и УПД
Видео
.
Консультант
Тема лекции – новые форматы электронных счетов-фактур и УПД. Лектор разъяснит, какими форматами пользоваться до 01.04.2025 и после этой даты. Подскажет, как минимизировать риски, обмениваясь электронными документами с контрагентами.
Содержание лекции
:
Два формата электронного документа
Требования к файлу обмена
Подписание документа второй стороной
Дата и время формирования файлообмена
Подписи и доверенности
Документ об отгрузке
Прослеживаемость, маркировка, подакцизные товары...
ФНС подготовила обзор своих позиций по жалобам налогоплательщиков за II квартал 2024 года
... обязанности на ЕНС при подаче уточненной декларации с налогом к доплате
11 сентября 2023 года организация подала уточненную декларацию по НДС за IV квартал 2022 года с увеличением налога к уплате. С даты подачи этой декларации инспекция учла на ЕНС суммы начислений по ней и пени....
Отказ от освобождения от НДС с IV квартала 2024 года: важное для бухгалтера
Если со следующего квартала организация не хочет применять льготу по НДС, подайте заявление. Срок — не позднее 1 октября. Правила не менялись, но ряд моментов вызывает сложности. Так, неясно, по какой форме заполнять ...
Декларация по НДС: налоговики ввели новые коды операций
...
Отметим, в августе 2024 года опубликованы масштабные поправки к НК РФ. Расширены перечень операций, которые не признают объектом обложения НДС, и перечень товаров (услуг), реализация которых не облагается НДС. Ряд правил распространили на операции, осуществленные с 1 января 2020 ...
НДС с полученных авансов
Видео
.
Консультант
Лектор расскажет об учете НДС с авансов, полученных от контрагентов в счет предстоящей поставки товаров, работ, услуг. Разъяснит, в каких случаях нужно исчислять налог,...
Опубликован закон о льготе по НДС для подрядчиков, которые строят жилье и используют счета эскроу
... договору строительного подряда, заключенному с физлицом по Закону о строительстве жилых домов с использованием счетов эскроу, освободили от НДС (ст. 1 закона). Изменения заработают 1 апреля 2025 года (ст. 2 закона).
Открыть в КонсультантПлюс
Возмещение НДС: стандартный и заявительный порядок
Видео
.
Консультант
Тема лекции – способы возмещения НДС из бюджета. Лектор расскажет о плюсах и минусах каждого способа. Разъяснит, как действовать в ситуации, когда при заявительном порядке ...
Камеральная проверка декларации по НДС: суд счел законным запрос штатного расписания
При камеральной проверке декларации по НДС налоговики истребовали штатное расписание. Организация его не представила: штатное расписание не относится к документам для вычета....
Уплата и учет НДС при УСН с 2025 г.
С 2025 г. организации и ИП на УСН признаются налогоплательщиками НДС.
Но они освобождаются от налога, если их доходы не превышают 60 млн руб. в год.
Организации и ИП, на которых освобождение не распространяется,...
Платить НДС в России продавцы товаров из ЕАЭС должны с 1 июля, напомнили налоговики
... зарегистрированные в ЕАЭС организации (в т.ч. посредники), которые продают товары россиянам через электронные торговые площадки ЕАЭС, должны считать НДС с таких продаж. Они обязаны встать на учет в инспекции, ежеквартально подавать декларации по НДС и платить налог.
Для них работают сервисы ...
НДС: новая судебная практика
Видео.
Консультант
Лектор познакомит с новой арбитражной практикой по спорам, связанным с исчислением и уплатой НДС. Рассмотрит аргументы, которые выдвигают налоговые органы и налогоплательщики. Расскажет, как доказывают свою точку зрения и те, и другие,...
Об уплате НДС управляющей компанией ПИФа в случае выдела имущественных прав, составляющих ПИФ, при погашении инвестиционного пая.
Вопрос
: Об уплате НДС управляющей компанией ПИФа в случае выдела имущественных прав, составляющих ПИФ, при погашении инвестиционного пая.
Ответ
: В соответствии ...
О восстановлении НДС, принятого к вычету покупателем с сумм оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров.
Вопрос
: О восстановлении НДС, принятого к вычету покупателем с сумм оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров.
Ответ
: Согласно подпункту 1 пункта ...
Об НДС в отношении полученных в период применения УСН сумм предварительной оплаты (частичной оплаты) в счет СМР, выполняемых организацией после ...
Вопрос
: Об НДС в отношении полученных в период применения УСН сумм предварительной оплаты (частичной оплаты) в счет СМР, выполняемых организацией после ...
Об НДС при приобретении российской организацией - комитентом (принципалом) по договору комиссии (агентскому договору) юридических услуг у иностранной ...
... местом реализации трансграничных юридических услуг признается место регистрации получателя этих услуг, и их стоимость облагается в РФ НДС по ставке 20%.
Договорные отношения с российскими организациями для расчетов с иностранными юридическими организациями заключаются в ...
О ставке по НДС 10% при реализации на территории РФ зарегистрированного медицинского изделия.
Вопрос
: О ставке по НДС 10% при реализации на территории РФ зарегистрированного медицинского изделия.
Ответ
: В соответствии с подпунктом 4 пункта 2 статьи 164 Налогового ...
О применении освобождения от НДС при разработке, модификации, совершенствовании инновационных типов вагонов, ходовых частей, комплектующих, контейнеров, съемного оборудования ...
... буквального толкования указанной нормы достаточно одного (любого) из указанных в статье видов деятельности для освобождения выполнения работ от НДС, однако прямого указания на это нет.
Как правило, организация занимается лишь частью научно-исследовательских или опытно-конструкторских ...
О документальном подтверждении расходов в целях налога на прибыль и вычете сумм НДС, уплаченных в бюджет налоговым агентом при приобретении товаров, работ, услуг у иностранного лица.
Вопрос
: О документальном подтверждении расходов в целях налога на прибыль и вычете сумм НДС, уплаченных в бюджет налоговым агентом при приобретении товаров, работ, услуг у иностранного лица.
Ответ
: На основании пункта 1 статьи ...
Сортировать по релевантности | Отсортировано по дате
