При выплате дивидендов недвижимостью НДС не восстанавливают, считает Минфин
Если недвижимость стали использовать в не облагаемых НДС операциях, то нужно восстановить ранее принятый к вычету налог. Такой порядок применяют и в случае, когда налогоплательщик меняет назначение ...
НДС с авансов: в части периода восстановления налога покупателем товара ФНС согласилась с Минфином
Налогоплательщик должен восстановить НДС в том квартале, в котором налог по купленным товарам подлежит вычету или в котором стороны изменили условия договора (расторгли его) и ...
Отсрочка и рассрочка по налогам и страховым взносам: ФНС изменила лимиты для рассмотрения заявлений
Ведомство скорректировало условия, от которых зависит, куда подавать заявление об отсрочке, рассрочке и инвестиционному налоговому кредиту. Так, его нужно подать:
- в УФНС по субъекту - если долг по налогам, сборам и взносам не более 50 млн руб. и в течение года до обращения у налогоплательщика не было решений о предоставлении отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита;
- в Межрегиональную инспекцию по управлению долгом - если задолженность выше 50 млн руб. Сюда же нужно подать заявление...
Изменение налоговой системы: Минфин сообщил, какие новшества готов поддержать
...
сделать разумной прогрессивную шкалу НДФЛ. Новшество не затронет доходы участников специальной военной операции;
оставить прежними ставки НДС;
сохранить на текущем уровне обложение доходов по депозитам;
расширить границы, в рамках которых мжно применять УСН. Одновременно обязать ...
НДС 0% при экспорте товаров и услуг: с 1 апреля 2025 года упрощается процедура подтверждения ставки
Опубликовали поправки к ст. ст. 164 и 165 НК РФ. Станет легче подтверждать применение нулевой ставки НДС при оказании транспортно-экспедиционных услуг и услуг по международной перевозке товаров.
Отменили требование, по которому на перевозочном ...
Вычет НДС без счета-фактуры и первички суд счел правомерным
Инспекция решила, что организация неправомерно заявила вычеты по НДС, так как не подтвердила их счетами-фактурами и первичкой. Эти документы не передал поставщик. Позднее его присоединили к другой компании....
Вычет НДС без счета-фактуры и первички суд счел правомерным
Инспекция решила, что организация неправомерно заявила вычеты по НДС, так как не подтвердила их счетами-фактурами и первичкой. Эти документы не передал поставщик. Позднее его присоединили к другой компании....
НДС и электронные услуги в ЕАЭС: протокол об изменениях в договоре опубликован
Поправки к договору о ЕАЭС установили порядок взимания НДС при оказании электронных услуг налогоплательщиком одной страны Союза налогоплательщику или физлицу (не ИП и не налогоплательщику) другой ...
Учет совокупной обязанности на ЕНС: с 1 мая проверяйте декларации по контрольным соотношениям ФНС
... обязанность на ЕНС. Среди соотношений, например, такие:
любая из строк 030, 040 раздела 1, 060 раздела 2 ≥ 0 (контрольное соотношение 1.1 для декларации по НДС);
строка 270 листа 02 = строка 190 – (строка 220 + строка 250 + строка 268). Это равенство указано в контрольном соотношении 3.2 к декларации по налогу ...
Электронная банковская гарантия: ФНС направила рекомендованный формат
...
об уведомлении налогоплательщика о том, что гаранта освободили от обязательств по банковской гарантии;
заявительном порядке возмещения НДС (акциза);
замене банковской гарантии или договора поручительства.
Эти заявления нужно применять до опубликования официальных документов....
Подтверждение ставки НДС 0% экспортерами: ФНС уточнила, когда добавит новые формы реестров в сервис
С I квартала 2024 года нулевую ставку налога при экспорте товаров подтверждают электронными реестрами. Налоговики указали, что в сервисе "Офис экспортера" новые формы реестров появятся в конце марта 2024 года.
Открыть в КонсультантПлюс
ФНС: до 1 апреля 2025 года можно применять 2 формата УПД
Создавать документы с помощью старого формата (версия 5.01) и нового (версия 5.02) можно до 1 апреля 2025 года. После этой даты применяют только новый формат.
Параллельное хождение двух форматов поможет плавно перейти к новой версии.
Открыть в КонсультантПлюс
Суд снизил штраф за неуплату налога в 4 раза, несмотря на умышленные нарушения налогоплательщика
Инспекция оштрафовала организацию за неуплату налога по итогам камеральной проверки декларации по НДС. Та не согласилась с размером штрафа и попросила суд уменьшить его в 16 раз. Смягчающими обстоятельствами налогоплательщик назвал тяжелую ...
Переход с ОСН на УСН: Минфин указал, когда НДС не восстанавливают с реконструированного объекта
Налог, принятый к вычету по реконструированному ОС, на дату перехода с общего режима на спецрежим не всегда нужно восстанавливать. Это не делают, если с года, в котором стали начислять амортизацию с измененной первоначальной стоимости объекта, прошло более 10 лет.
Открыть в КонсультантПлюс
Об НДС, налоге на прибыль и земельном налоге при передаче долей в праве общей собственности на земельные участки и иное общее имущество при ...
Вопрос
: Об НДС, налоге на прибыль и земельном налоге при передаче долей в праве общей собственности на земельные участки и иное общее имущество при ...
НДС в отношении услуг застройщика, оказываемых по договорам участия в долевом строительстве апартаментов с привлечением подрядных организаций
... Федерации".
Застройщик не выполняет функции подрядчика, будет привлекать сторонних подрядчиков.
С 01.10.2010 ст. 149 НК РФ (пп. 23.1 п. 3) освобождает от НДС услуги застройщика, оказываемые на основании договора участия в долевом строительстве, заключенного в соответствии с Федеральным законом ...
Об определении в целях применения НДС места реализации услуг по перечислению денежных средств, оказываемых российским банком белорусской организации на основании агентского ...
... принципала, а также по административному управлению кредиторской задолженностью (далее - услуги по агентскому договору).
Порядок применения НДС в торговых отношениях государств - членов Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС) определяется Протоколом о порядке взимания ...
Об НДС в отношении услуг застройщика и учете им расходов (доходов) в целях налога на прибыль в рамках договоров участия в долевом строительстве....
Вопрос
: Об НДС в отношении услуг застройщика и учете им расходов (доходов) в целях налога на прибыль в рамках договоров участия в долевом строительстве....
Об НДС при реализации на экспорт оборудования, а также при ввозе на территорию РФ товаров, используемых в производстве экспортируемого оборудования,...
... законодательные акты Российской Федерации" и имеет право на освобождение от обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС, в течение десяти лет со дня получения им статуса участника проекта в соответствии с указанным Федеральным законом и п. 1 ст. 145.1 НК РФ.
...
Об НДС при уступке банком права требования по возмещению ущерба, причиненного преступлением - хищением кредитных денежных средств, в том числе ...
Вопрос
: У АО возникли вопросы по порядку налогообложения налогом на добавленную стоимость (далее - НДС) операции по уступке права требования по возмещению ущерба, причиненного преступлением по уголовному делу <1>, в отсутствие решения ...
... определении места реализации услуг по поиску, подбору партнеров и персонала, оказываемых иностранным лицом российскому юридическому лицу, в целях НДС.
Вопрос
: Вопрос в части определения места реализации услуг по поиску, подбору партнеров и персонала, оказываемых иностранным лицом, для целей НДС.
Российская организация обращается к сербской консалтинговой компании в части оказания комплекса услуг, в том числе поиска потенциальных ...
Об НДС при передаче имущества в качестве вклада в имущество хозяйственного общества.
Вопрос
: Об НДС при передаче имущества в качестве вклада в имущество хозяйственного общества.
Ответ
: Согласно пункту 1 статьи 146 Налогового кодекса Российской ...
Об НДС в отношении сумм возмещения убытков, получаемых собственником земельного участка от арендатора, деятельность которого вызвала ухудшение ...
Вопрос
: Об НДС в отношении сумм возмещения убытков, получаемых собственником земельного участка от арендатора, деятельность которого вызвала ухудшение ...
О применении ставки НДС 0% при передаче дочерней организации воздушных судов (авиадвигателей, запчастей и комплектующих изделий) в виде вклада в имущество без ...
Вопрос
:
О применении ставки НДС 0% при передаче дочерней организации воздушных судов (авиадвигателей, запчастей и комплектующих изделий) в виде вклада в имущество без ...
ПРИОБРЕТЕНИЕ ЗАПАСОВ ЗА НАЛИЧНЫЙ РАСЧЕТ
... последствия такой операции.
Содержание лекции
:
Определение вида сделки
Учет запасов для управленческих нужд
Выдача наличных под отчет
Вычет НДС по кассовому чеку
Лектор
: Ефремова Анна Алексеевна
Открыть в КонсультантПлюс
НДС 0% для гостиниц: Минфин рассказал, когда сопутствующие услуги подпадают под льготу
Если гостиница оказывает услуги проживания и сопутствующие услуги за единую цену, одинаковую для всех потребителей, кроме льготных категорий, то она вправе применять нулевую ставку к этой единой цене.
Перечень гостиничных услуг, в т.ч. сопутствующих, установило правительство в разделах VII - VIII приложения к Положению о классификации гостиниц. Среди таких услуг есть, например, питание.
Предоставление гостю возможности пользоваться спортивно-оздоровительным центром (тренажерным залом или залом для...
НДС по услугам туризма: Минфин считает, с вознаграждения по агентским договорам надо платить налог
Услуги туроператоров в сфере внутреннего и въездного туризма освобождаются от НДС не всегда. Такое освобождение не применяется к турпакету, выручка от реализации которого - вознаграждение организации по агентским договорам ...
ПЕРЕМЕНА ЛИЦ В ОБЯЗАТЕЛЬСТВЕ: БУХГАЛТЕРСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ
Видео
.
Консультант
Тема лекции – перемена лиц в обязательстве. Лектор расскажет о переводе долга и об уступке права требования. Поможет разобраться, как эти операции отражаются в бухгалтерском учете и какие налоговые последствия они имеют.
Содержание лекции
:
Перевод долга
Уступка права требования
Лектор
: Ефремова Анна Алексеевна
Открыть в КонсультантПлюс
Минфин разъяснил застройщикам ряд нюансов обложения НДС
Застройщик не облагает НДС передачу нежилых помещений в многоквартирном доме (МКД) дольщику по пп. 23.1 п. 3 ст. 149 НК РФ.
Есть исключение: освобождение не распространяется ...
Освобождение от НДС услуг общепита с 2024 года: Минфин указал, какие данные брать из РСВ
Организации и ИП, оказывающие услуги общепита, вправе не платить НДС, если за предыдущий календарный год выполнены такие условия:
- сумма доходов не превысила 2 млрд руб.;
- удельный вес доходов от реализации ...
О периоде отражения расходов для целей налога на прибыль и моменте возникновения права на вычет НДС у лицензиата при приобретении им прав на использование программ для ЭВМ.
... периоде отражаются для целей исчисления налога на прибыль у лицензиата расходы за предоставление лицензий и когда возникает право на вычет НДС, учитывая п. 9 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33, согласно которому при признании объекта облагаемым НДС в соответствии с пп. 1 п....
... общественного питания и имеющей обособленные подразделения в разных субъектах РФ, среднемесячного размера выплат физлицам в целях освобождения от НДС.
Вопрос
: С 01.01.2022 пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ предусматривается освобождение от уплаты НДС услуг общественного питания в ресторанах, кафе, столовых и иных аналогичных объектах, а также при выездном обслуживании.
Для применения ...
Об НДС при получении застройщиком денежных средств на возмещение затрат на строительство объекта долевого строительства и передаче участнику ...
... возмещение затрат на строительство (создание) объекта долевого строительства и денежных средств на оплату услуг застройщика. Услуги застройщика НДС не облагаются. Облагается ли НДС сумма денежных средств на возмещение затрат на строительство (создание) объекта долевого строительства ...
О выставлении счета-фактуры и формировании декларации по НДС сельхозтоваропроизводителем - организацией, применяющей ЕСХН и использующей право на освобождение от НДС, при реализации племенных ...
... специальный налоговый режим - единый сельскохозяйственный налог. С 2009 г. на основании заявления организация освобождена от исчисления и уплаты НДС. Основным доходом является доход от реализации племенного поголовья крупного и мелкого рогатого скота, что в силу пп. 35 п. 3 ст. 149 НК РФ ...
Об НДС при реализации банком драгоценных металлов в слитках потребительскому кооперативу.
... хранилище ценностей, хранилище Банка России или хранилищах банков), освобождается от налогообложения налогом на добавленную стоимость (далее - НДС), то есть при реализации банком слитков золота потребительскому кооперативу объект налогообложения по НДС не возникает, если слитки ...
Об учете расходов при методе начисления в целях налога на прибыль и об НДС при получении оплаты (частичной оплаты) до даты отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Вопрос
: Об учете расходов при методе начисления в целях налога на прибыль и об НДС при получении оплаты (частичной оплаты) до даты отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Ответ
: В силу пункта 1 статьи 271 главы ...
Вычет НДС при покупке автомобиля за счет займа от учредителя - суд нарушений не увидел
... купила автомобиль на деньги, которые получила от учредителя (директора) по договору беспроцентного займа. Инспекция отказала ей в вычете НДС. Налоговики полагали, что автомобиль купили для операций, которые не признают объектом обложения НДС.
Суд поддержал организацию:
- автомобиль ...
ФНС направила обзор позиций о том, как правильно считать обязательства по налоговым проверкам
... ведомство уже разъясняло, как учитывать налоги, а также рассчитывать пени и штрафы в такой ситуации;
пропуск срока на заявление вычета по НДС из-за гражданского спора. Налоговая служба удовлетворила жалобу, поскольку право на вычет у общества возникло после окончания спора ...
НДС при ввозе и продаже медтоваров: с 1 января 2024 года уточнят списки для применения льгот
Опубликовали поправки к таким перечням:
медицинских товаров по ОКПД2, которые облагаются НДС по ставке 10%;
медицинских товаров по ТН ВЭД ЕАЭС, облагаемых НДС по ставке 10%;
медицинских товаров, реализация которых в России и ввоз на ...
КОРРЕКТИРОВОЧНЫЕ СЧЕТА-ФАКТУРЫ: ПРАВИЛА ДЛЯ ГОССЕКТОРА
Видео
.
Консультант
В ряде случаев организации бюджетной сферы могут получать и выставлять корректировочные счета-фактуры. Лектор разъяснит, в чем отличие корректировочного документа от исправительного, в какие сроки необходимо выставлять КСФ и какую форму использовать. Расскажет, как отразить КСФ в бухгалтерском учете и в налоговых регистрах.
Содержание лекции
:
Условия и сроки выставления КСФ
Форма и структура КСФ
КСФ у покупателя
КСФ у продавца
Лектор
: Кравченко Елена Павловна
Открыть в КонсультантПлюс
Уплата НДС при оказании электронных услуг в ЕАЭС: протокол о ратификации подписан
Президент подписал закон о ратификации поправок к договору о ЕАЭС. Изменения затронут правила уплаты НДС при оказании электронных услуг налогоплательщиком одной страны Союза налогоплательщику или физлицу (не налогоплательщику) другой страны ...
НДС при экспорте: суд рассчитал пени с 181-го дня, когда нулевую ставку не подтвердили вовремя
Организация не подтвердила нулевую ставку НДС в течение 180 календарных дней. Налоговики рассчитали пени со дня, следующего за сроком уплаты налога за период отгрузки.
Налогоплательщик ...
Суд отказал в вычете НДС по смартфону, фотоаппарату и посуде, которые числились за директором
Инспекция посчитала незаконным вычет "входного" НДС с покупки смартфона, фотоаппарата, посуды и чайника. Суд с такой позицией согласился, поскольку, по его мнению, организация не смогла доказать,...
ФНС: платить НДС при УСН не нужно, если налог выделили только в первичке
На спецрежиме налог платят, если продавец (подрядчик) выставил счет-фактуру и выделил в нем налог. Обязанности по уплате нет, если НДС выделили в первичке и счет-фактуру не выставляли.
ФНС также отметила: наличие или отсутствие суммы НДС в цене контракта или смете не влияет ...
Вопрос: Об учете сумм НДС, предъявленных при ввозе товаров в РФ, в первоначальной стоимости ОС в целях налога на прибыль.
Вопрос
: Об учете сумм НДС, предъявленных при ввозе товаров в РФ, в первоначальной стоимости ОС в целях налога на прибыль.
Ответ
: Пунктом 1 статьи 257 Налогового кодекса ...
Вопрос: О вычете сумм НДС, уплаченных при ввозе в РФ оборудования, требующего монтажа, а также исчисленных при приобретении у иностранного лица работ по монтажу ...
Вопрос
: О вычете сумм НДС, уплаченных при ввозе в РФ оборудования, требующего монтажа, а также исчисленных при приобретении у иностранного лица работ по монтажу ...
Вопрос: О применении вычета по НДС при приобретении недвижимости у иностранной организации, не состоящей на учете в налоговых органах (либо состоящей только в связи с нахождением ...
Вопрос
: О применении вычета по НДС при приобретении недвижимости у иностранной организации, не состоящей на учете в налоговых органах (либо состоящей только в связи с нахождением ...
Вопрос: Об НДС при реализации медицинских изделий.
Вопрос
: Об НДС при реализации медицинских изделий.
Ответ
: В соответствии с главой 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской ...
Инспекция не вправе сама изменить назначение платежа в платежке на уплату налога
Организация подала ряд уточненных деклараций по НДС за II квартал 2018 года, в которых увеличила сумму налога к уплате. Всю недоимку уплатили. Инспекция зачла платежи хронологически: в счет ...
НДС при неподтвержденном экспорте: кассация посчитала 3 года на вычет с даты отгрузки
... 2016-2018 годах, а документы по ним собрала только в 2019 году. Посчитав, что 3-летний срок нужно отсчитывать именно с этого момента, она заявила НДС к вычету. Однако инспекция частично отказала, поскольку, по ее мнению, срок для вычета прошел.
Суды согласились с налоговиками: право на ...
Сортировать по релевантности | Отсортировано по дате
