НДФЛ в 2026 году: Минфин указал, что льготы при продаже квартир и иного жилья продолжат действовать
Изменения к НК РФ, которые приняты в первом чтении, затрагивают порядок применения льгот по НДФЛ при продаже жилья.
Поправка уточняет, что для применения льготы недвижимость до продажи должна быть в собственности налогоплательщика ...
Суд поддержал доначисление НДФЛ с подотчетных сумм для оплаты сделок, которые признали нереальными
... наличные для расчетов с контрагентами. Налоговики посчитали, что сделок не было. Они включили суммы оплаты в доход физлица и доначислили НДФЛ.
Суды контролеров поддержали:
- организация не доказала реальность операций с контрагентами;
- документы о расходовании денег (авансовые ...
Стандартный вычет по НДФЛ на детей в 2025 году: размер, порядок получения
... какие документы нужны? Подробнее об этом и не только расскажем в обзоре
Кто имеет право на стандартный налоговый вычет на детей
Вычет по НДФЛ могут получить физлица – налоговые резиденты, на обеспечении у которых есть дети, включая неродных. Так, право на вычет есть:
- у родителя ...
НДФЛ: новое в обложении материальной выгоды
Видео
.
Консультант
В третьей части вебинара КонсультантПлюс, проведенного 29.07.2025, лектор расскажет об особенностях обложения НДФЛ материальной выгоды. Речь пойдет о матвыгоде по займам на жилье, от экономии на процентах, при покупке доли в компании.
Содержание лекции
...
НДФЛ: предоставление стандартных вычетов
Видео
.
Консультант
Во втором фрагменте вебинара КонсультантПлюс, проведенного 29.07.2025, лектор рассмотрит особенности предоставления стандартных вычетов. Разъяснит, включаются ли в лимит доходов для применения «детского» вычета районные коэффициенты и процентные надбавки. Подскажет, при соблюдении каких условий можно получить вычет за сдачу нормативов ГТО.
Содержание лекции
:
Стандартный вычет на детей
Стандартный вычет за сдачу нормативов ГТО
Лектор
: Климова Марина Аркадьевна
Открыть в КонсультантПлюс
НДФЛ: сложные вопросы применения новых шкал
Видео
.
Консультант
В первой части вебинара КонсультантПлюс, проведенного 29.07.2025, лектор рассмотрит особенности применения ставок НДФЛ. Лектор подробно расскажет о нюансах налогообложения дивидендов резидентов и нерезидентов, расчета налоговой базы по районным коэффициентам ...
Об НДФЛ и страховых взносах с выплат работникам в связи с командировками в новые субъекты РФ и работникам с разъездным характером работы, работой ...
Вопрос:
Об НДФЛ и страховых взносах с выплат работникам в связи с командировками в новые субъекты РФ и работникам с разъездным характером работы, работой ...
О выполнении доверительным управляющим функций налогового агента по НДФЛ при выплате доходов по операциям с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами и с выплат по ценным бумагам
Вопрос:
О выполнении доверительным управляющим функций налогового агента по НДФЛ при выплате доходов по операциям с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами и с выплат по ценным бумагам.
Ответ:
На ...
Об НДФЛ и страховых взносах в отношении выплат, связанных с увольнением работников
Вопрос:
Об НДФЛ и страховых взносах в отношении выплат, связанных с увольнением работников.
Ответ:
1. Налог на доходы физических лиц
В соответствии с ...
Выдача справки об оплате обучения для налогового вычета по НДФЛ: Минфин пояснил нюанс
Справку об оплате образовательных услуг выдают за налоговый период, в котором их оплатили. Это относится и к запросам налогоплательщика в течение года.
Напомним, с 1 января 2024 года справку можно получить у организаций и ИП, оказавших услуги. Она заменила все документы, которыми до этого подтверждали право на вычет.
Отметим, такие разъяснения Минфин уже давал.
Открыть в КонсультантПлюс
Об определении среднего месячного заработка в целях освобождения от НДФЛ при получении компенсационных выплат, связанных с увольнением
Вопрос
: Об определении среднего месячного заработка в целях освобождения от НДФЛ при получении компенсационных выплат, связанных с увольнением.
Ответ
: В соответствии с абзацем седьмым пункта 1 статьи 217 Налогового ...
При возмещении командировочных расходов на бизнес-зал аэропорта исчисляют НДФЛ, считает Минфин
... командированным работникам расходов за услуги бизнес-залов аэропортов нет в перечне необлагаемых выплат. Поэтому суммы включают в базу по НДФЛ.
К таким выводам ведомство уже приходило, например, в феврале 2025 года и декабре 2023 года. Оно среди прочего считает, что эти суммы облагают ...
Уплата налога на прибыль организацией, являющейся резидентом Киргизской Республики и одновременно признавшей себя резидентом РФ, и об НДФЛ с зарплаты ее гендиректора
... уплате налога на прибыль организацией, являющейся резидентом Киргизской Республики и одновременно признавшей себя резидентом РФ, и об НДФЛ с зарплаты ее гендиректора.
Ответ
: В соответствии с пунктом 8 статьи 246.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), если ...
Для целей НДФЛ доход при дарении бизнеса определяют по рыночной цене
Право учредителя на долю в уставном капитале – это имущественное право. При его безвозмездной передаче возникает доход в натуральной форме.
В НК РФ нет спецпорядка для определения базы при дарении такого права. Ее рассчитывают на дату получения дохода по правилам для сделок между взаимозависимыми лицами.
Служба напомнила: доходы при дарении не облагаются, если даритель и одаряемый — члены семьи или близкие родственники по Семейному кодексу РФ.
Отметим, Минфин уже давно разделяет такую позицию.
Открыть...
2-НДФЛ: налоговый агент указал в Ф.И.О. "е" вместо "ё" – суд отменил штраф за недостоверные сведения
... подача справок с недостоверными сведениями, которые мешают идентифицировать физлиц, могут привести к задержкам или неполному перечислению НДФЛ, нарушению прав физлиц;
налоговики не доказали, что сведения в справках помешали идентифицировать физлиц или привели к неполной уплате ...
Организация арендовала квартиру под офис у самозанятого - суд признал ее налоговым агентом по НДФЛ
Директор сдавал квартиру в аренду организации. С дохода он платил налог как самозанятый. Налоговики посчитали, что доход следовало облагать НДФЛ, и доначислили организации налог, пени и штраф.
Суды согласились, что выплаты по договору нельзя отнести к объекту обложения НПД:
- спецрежим ...
Компенсация за вредные условия труда: суд подтвердил, что НДФЛ платят, если нет затрат на здоровье
... соглашению об охране труда выплачивала работникам дополнительные компенсации за вредные условия труда. Инспекция при проверке доначислила НДФЛ и штраф. Она посчитала, что выплаты не являются компенсационными и не обусловлены расходами сотрудников на восстановление здоровья....
НДФЛ и взносы с выплат работнику при незаконном увольнении: разъяснения Минфина
... выплатили работнику по решению суда, облагают взносами. Работодатель должен подать уточненные РСВ за период, в котором он начислил эти выплаты.
НДФЛ.
Если суд в решении не разделил суммы к выплате сотруднику и НДФЛ, налоговый агент не может удержать налог. Он должен сообщить в инспекцию ...
Об НДФЛ и страховых взносах при оплате работникам и членам их семей проезда к постоянному месту проживания и обратно к месту релокации, а также ...
Вопрос
: Об НДФЛ и страховых взносах при оплате работникам и членам их семей проезда к постоянному месту проживания и обратно к месту релокации, а также ...
О применении освобождения от НДФЛ в отношении выплат при увольнении работника с 01.01.2025
Вопрос
: О применении освобождения от НДФЛ в отношении выплат при увольнении работника с 01.01.2025.
Ответ
: Федеральным законом от 08.08.2024 N 259-ФЗ "О внесении изменений в части первую ...
... производства и членов их семей на праздничные нерабочие дни. Все путевки оплачиваются за счет членских взносов. Должен ли работник уплатить НДФЛ со стоимости путевки, выделенной ему
... производства и членов их семей на праздничные нерабочие дни. Все путевки оплачиваются за счет членских взносов. Должен ли работник уплатить НДФЛ со стоимости путевки, выделенной ему и членам его семьи?
Ответ
: В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации ...
НДФЛ-2025: новые ставки
Видео
.
Консультант
С 2025 г. действует новая прогрессивная шкала ставок НДФЛ. Лектор подробно расскажет, что изменилось. Рассмотрит особенности применения различных налоговых баз. Поможет разобраться в вопросах ...
Договоры с самозанятыми фиктивные - ВС РФ не разрешил уменьшить НДФЛ на сумму уплаченного НПД
Налоговый орган доначислил ИП взносы и НДФЛ. Физлица, с которыми тот заключил ГПД как с самозанятыми, фактически были с ним в трудовых отношениях.
Три инстанции решили, что договоры ...
О страховых взносах и НДФЛ в отношении вознаграждения председателя правления ТСЖ, выплачиваемого через управляющую организацию
Вопрос
:
О страховых взносах и НДФЛ в отношении вознаграждения председателя правления ТСЖ, выплачиваемого через управляющую организацию.
Ответ
: 1.
Страховые взносы
В ...
Об учете в целях налога на прибыль расходов на релокацию для трудоустройства иностранных граждан в организацию и уплате НДФЛ, страховых взносов с доходов в виде выплат гражданам на эти цели
Вопрос
: Об учете в целях налога на прибыль расходов на релокацию для трудоустройства иностранных граждан в организацию и уплате НДФЛ, страховых взносов с доходов в виде выплат гражданам на эти цели.
Ответ
: В соответствии с положениями пункта 1 статьи 252 Налогового кодекса ...
Оплата проезда в отпуск и НДФЛ: Минфин пояснил, как доказать, что северянин и его семья живут вместе
Не облагают НДФЛ компенсацию работнику из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей на оплату:
- его проезда по РФ к месту отпуска и обратно ...
КБК на 2025 год для НДФЛ и туристического налога: изменения опубликованы
Минфин скорректировал перечни КБК на 2025 год и плановый период. Изменения затронули, в частности: НДФЛ, акцизы, госпошлины.
Так, при перечислении налога с доходов сотрудников нужно будет использовать коды:
1 01 02010 01 0000 110 – для суммы НДФЛ ...
Имущественный вычет по НДФЛ в 2025 году
... получения и др.
Что такое имущественный налоговый вычет
Имущественный вычет – это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ либо возврат части ранее уплаченного налога в определенных случаях. На него могут претендовать физлица – налоговые резиденты при соблюдении ...
НДФЛ и взносы: суды признали выплаты ИП скрытой формой оплаты труда
Организация заключила ГПД на перевозки с ИП. Инспекция посчитала отношения трудовыми и доначислила НДФЛ и взносы. АС Восточно-Сибирского округа согласился с контролерами:
ИП ранее работали в организации;
условия работы после регистрации ...
НДС, НДФЛ и налог на прибыль от операций с цифровой валютой: правительство одобрило поправки
... уменьшить на расходы в связи с майнингом.
Операции с цифровой валютой планируют освободить от НДС, а доходы от них учитывать в одной базе по НДФЛ с доходами от операций с ценными бумагами. Предельная ставка НДФЛ – 15%.
Оператор майнинговой инфраструктуры должен будет сообщать в ...
НДФЛ и взносы: суд признал подотчетные суммы доходом физлиц
... назначением платежа "Перевод средств на счет сотрудника - в подотчет сотруднику". Инспекция признала их доходом физлиц и доначислила НДФЛ и взносы.
Суды поддержали контролеров:
- организация не обосновала выдачу денег по требованиям ЦБ РФ о порядке ведения кассовых операций ...
Предложение по увеличению не облагаемого НДФЛ и страховыми взносами размера суточных при командировках по РФ
Вопрос
: О предложении по увеличению не облагаемого НДФЛ и страховыми взносами размера суточных при командировках по РФ.
Ответ
: Согласно пункту 1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации ...
Учет у контролирующего лица прибыли КИК для целей НДФЛ и налога на прибыль и представлении уведомления о КИК, если данное лицо прекратило участие в КИК
Вопрос
: Об учете у контролирующего лица прибыли КИК для целей НДФЛ и налога на прибыль и представлении уведомления о КИК, если данное лицо прекратило участие в КИК.
Ответ
: В целях Налогового кодекса Российской ...
НДФЛ дистанционных работников: Минфин назвал ряд выплат от источников в РФ
По НК РФ доходы от источников в России облагают НДФЛ. Это правило касается как резидентов, так и нерезидентов.
Доходы в виде компенсации лечения, аренды жилья и транспорта, полученные физлицами ...
Как с 2025 г. применять новые ставки НДФЛ и прогрессивную шкалу
Начиная с 2025 г. применяются новые дифференцированные налоговые ставки НДФЛ. Их размер зависит от величины и вида полученного налогоплательщиком дохода.
По основным доходам резидентов установлена прогрессивная ...
Об НДФЛ при выплате организацией компенсации за использование принадлежащего дистанционному работнику компьютера и возмещении расходов, ...
... в примере сумму компенсации за использование работником принадлежащего ему компьютера? Освобождается ли эта компенсация от обложения НДФЛ в полной сумме на основании абз. 11 п. 1 ст. 217 НК РФ как компенсационная выплата, связанная с исполнением налогоплательщиком трудовых обязанностей?...
Форма 6-НДФЛ: практические ситуации
Видео.
Консультант
Лектор познакомит с порядком заполнения формы 6-НДФЛ, приведет примеры отражения в расчете различных доходов. Подскажет, куда сдавать 6-НДФЛ по обособленному подразделению.
Содержание лекции:
...
ФНС напомнила, как получить социальный вычет по НДФЛ через работодателя
... лечение и спорт можно получить через работодателя в том же календарном году, в котором возникли расходы. В таком случае подавать декларацию по НДФЛ не нужно. Для этого налогоплательщик должен направить в инспекцию заявление о подтверждении права на вычет. ФНС отметила, что проще ...
Налог на прибыль и НДФЛ: спецперечень офшоров на 2024 - 2026 годы опубликован
... Его действие распространили на отношения с 1 января 2024 года. Применять его нужно к налоговым периодам 2024 - 2026 годов по налогу на прибыль и НДФЛ.
В списке 40 пунктов. Он в 2 с лишним раза меньше того, который Минфин утвердил в июне 2023 года. В новом списке нет, например, Австралии, Канады,...
ФНС: контрольные соотношения для новой 6-НДФЛ
К новой форме 6-НДФЛ надо применять контрольные соотношения показателей рекомендуемой формы.
Налоговики также указали:
соотношение 1.13 (строка 140 раздела ...
ФНС пояснила, как заполнить 6-НДФЛ, если подарок вручили в 2023 году, а налог удержали в текущем
... работодатель удержал в январе текущего года при выдаче первой половины зарплаты за этот месяц.
Доход в натуральной форме и налог в расчете 6-НДФЛ за 2023 год отражают так:
- раздел 1 не заполняют;
- в разделе 2 заполняют, в частности, поля 110 и 140, а вот поля 160 и 170 не заполняют.
Также доход ...
Об исчислении, удержании и уплате НДФЛ в отношении операций с ценными бумагами, операций с ПФИ, доходов по ценным бумагам.
Вопрос
: В связи с поступающими вопросами профессиональных участников рынка ценных бумаг возникают вопросы по порядку исчисления, удержания и уплаты налоговыми агентами налога в отношении операций с ценными бумагами, операций с производными финансовыми инструментами, а также при осуществлении выплат по ценным бумагам.
В соответствии с п. 7 ст. 226.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) исчисление и удержание суммы налога производятся налоговым агентом при осуществлении операций...
Об НДФЛ и налоге на прибыль при возмещении работникам затрат по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение или строительство жилого ...
Вопрос
: Об НДФЛ и налоге на прибыль при возмещении работникам затрат по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение или строительство жилого ...
Об исполнении доверительным управляющим или брокером функций налогового агента по НДФЛ при осуществлении операций с ценными бумагами в интересах налогоплательщика.
Вопрос
: Об исполнении доверительным управляющим или брокером функций налогового агента по НДФЛ при осуществлении операций с ценными бумагами в интересах налогоплательщика.
Ответ
: На основании пункта 1 статьи 210 Налогового кодекса ...
Налоговая служба рекомендовала форму 6-НДФЛ для отчета за I квартал 2024 года
Обновленная форма нужна организациям и ИП, чтобы отчитаться по налогу с учетом недавних поправок в НК РФ (например, изменили сроки перечисления НДФЛ). В рекомендованной форме учли эти поправки. В отчетности есть и такие новшества:
- в раздел 1 включили дополнительные строки для пятого ...
С оплаты проезда к месту учебы надо исчислить НДФЛ, если работник получает второе высшее
Стоимость проезда признают доходом работника и включают в налогооблагаемую базу.
Это связано с тем, что перечень необлагаемых доходов закрытый. В нем есть доходы в виде оплаты проезда к месту обучения и обратно лицам до 18 лет, которые обучаются в российских дошкольных и общеобразовательных учреждениях с лицензией. А по Закону об образовании общеобразовательной организацией признают организацию, основная цель работы которой - образовательная деятельность по образовательным программам начального общего...
Об исполнении функций налогового агента по НДФЛ при выплате доходов, полученных при погашении прав требования.
Вопрос
: Об исполнении функций налогового агента по НДФЛ при выплате доходов, полученных при погашении прав требования.
Ответ
: Перечень доходов, не подлежащих налогообложению налогом на доходы ...
Об исполнении депозитарием функций налогового агента по НДФЛ при перечислении купона по облигациям российской и иностранной организаций на брокерские счета или на текущий счет.
Вопрос
: Об исполнении депозитарием функций налогового агента по НДФЛ при перечислении купона по облигациям российской и иностранной организаций на брокерские счета или на текущий счет.
Ответ
: Согласно ...
Переквалификацию договоров с ИП в трудовые и начисление по ним НДФЛ и взносов суд счел правомерным
Организация заключила ГПД с предпринимателями. Налоговики посчитали, что заключение договоров фиктивное: та хотела уклониться от уплаты НДФЛ и взносов. Они переквалифицировали гражданско-правовые отношения в трудовые, доначислили взносы и предложили удержать и перечислить ...
3-НДФЛ: декларацию за 2023 год надо заполнить по обновленной форме
ФНС утвердила изменения в форме декларации 3-НДФЛ, порядке ее заполнения и формате подачи. По сравнению с прежней формой можно выделить такие новшества:
в приложении 5 надо указывать ...
1
2
Отсортировано по релевантности | Сортировать по дате
