НДС-2026: новая ставка, переходные моменты
Видео
.
Консультант
Во второй части вебинара КонсультантПлюс, проведенного 11.02.2026, речь пойдет об особенностях перехода на новую ставку НДС в 2026 году. Лектор подробно рассмотрит, как применять ставки 20% и 22%, определять налоговую базу и оформлять договоры и корректировочные ...
Минфин разъяснил, как влияет повышение ставки НДС на учет договоров аренды по МСФО
Если арендный платеж без НДС не меняется по условиям договора или соглашения об увеличении налога, обязательство по аренде и чистая инвестиция в аренду остаются ...
НДС при УСН: новые лимиты, новые правила
Видео
.
Консультант
В первом фрагменте вебинара КонсультантПлюс, проведенного 11.02.2026, лектор рассмотрит стоимостные лимиты для НДС при УСН с 2026 года. Подскажет, на что стоит обратить внимание упрощенцам при выборе ставки налога.
Содержание лекции
:
Стоимостной лимит ...
ФНС обновила декларацию по НДС
Налоговики уточнили форму декларации, формат и порядок ее заполнения. Среди прочего в отчет добавили строки:
- в раздел 3 - для отражения налога по ставкам 22, 22/122 и 18,03% (приложение 2 к приказу);
- в раздел 8 и приложение 1 к нему - для указания номера и даты отгрузочного счета-фактуры в счет предоплаты (приложения 3 и 4 к приказу);
- в раздел 9 и приложение 1 к нему - для отражения номера и даты авансового счета-фактуры (приложения 5 и 8 к приказу).
Также появились новые коды операций, например:...
Обложение НДС операций с банковскими картами с 1 января 2026 года: ФНС привела позицию Минфина
С 1 января 2026 года облагают НДС операции по обслуживанию банковских карт и услуги, связанные с ним, операции организаций, обеспечивающих информационное и технологическое ...
НДС с 2026 года: обновленные формы счета-фактуры, книги покупок и книги продаж опубликованы
Правительство скорректировало формы и правила заполнения документов, которые применяют при расчетах по НДС. В форму счета-фактуры добавили новую строку, в формы книги покупок и книги продаж – новые графы. Изменения заработают 1 апреля 2026 года....
Повышение НДС с 2026 года: Минфин разъяснил, какую ставку применять по длящимся контрактам
С 1 января 2026 года основная ставка НДС – 22%. Исключений по товарам (работам, услугам), имущественным правам по длящимся договорам, которые заключили до этой даты, нет. Поэтому ...
УСН: Минфин разъяснил, что ставка НДС не может зависеть от предпочтений покупателя
Плательщики на УСН вправе применять ставки НДС 5 и 7%. Ведомство отметило, что нельзя одновременно использовать спецставки и ставку 20% в зависимости от того, кто покупатель.
Суд не согласился с отказом в вычете НДС: налогоплательщик не отвечает за действия контрагента
Налоговики посчитали, что организация искусственно увеличила долю вычетов по НДС по отношениям с контрагентом. У них долгие отношения, финансовая подконтрольность (доходы контрагента в основном состоят из поступлений ...
ФНС разъяснила порядок перехода на ставку НДС 22%
С 1 января 2026 года основная ставка НДС увеличилась с 20 до 22%. Налоговая служба советует при расчетах использовать те же подходы, которые она рекомендовала при прошлом повышении ...
НДС, налог на прибыль: какой документ подтвердит бесплатную помощь СВО, указал Минфин
С 1 июля 2025 года не облагают НДС бесплатную передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд СВО в пользу воинских частей (организаций) ВС РФ и др. Передающая ...
Освобождение общепита от НДС: как сравнивать показатели по выплатам, указал Минфин
Одно из условий освобождения от НДС общепита такое: среднемесячный размер выплат физлицам по РСВ за предшествующий год не ниже среднемесячной зарплаты в регионе. Зарплату ...
Повышение ставки НДС до 22%: что учесть с 1 января 2026 года
Операции, к которым до 1 января 2026 года применяют ставку 20%, с этой даты надо облагать по ставке 22%. Как рассчитать НДС по сделкам, которые переходят с 2025 на 2026 год? Что прописать в условиях договоров? Что учесть при возврате товаров после изменения ставки?...
Изменение норм по НДС и длящиеся договоры: КС РФ высказался о взыскании налога с покупателя
... заключили 3-летний договор о передаче права на использование иностранных программ для ЭВМ. Так как на тот момент эти операции не облагались НДС, цену установили без налога. В соглашении также указали, что поставщик не может требовать доплаты, если неправильно квалифицирует сделку ...
Президент подписал закон о повышении ставки НДС, пересмотре порога доходов по УСН и других поправках
... рамках основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики. Среди основных новшеств такие:
повышение основной ставки НДС с 20 до 22%;
поэтапное сокращение предельного размера дохода для УСН, при превышении которого надо платить НДС, до 10 млн руб.;
продление до ...
НДС с услуг по транспортировке вахтовиков: при каких условиях можно принять к вычету, указал Минфин
НДС с цены услуг по перевозке вахтовиков разными видами транспорта (кроме такси) к месту работы и обратно можно принять к вычету по БСО в доле,...
Вычет НДС: при расчете пропорции не облагаемых НДС операций суд учел услуги гарантийного ремонта
Организация при расчете пропорции для распределения "входного" НДС не учла операции по гарантийному ремонту. Инспекция пересчитала пропорцию, включив в расчет стоимость услуг по гарантийному ремонту....
Повышение ставки НДС до 22%, пересмотр порога доходов по УСН и другое: обзор поправок
Правительство запланировало много изменений. Если их примут, НДС нужно будет перечислять по ставке 22%. Кроме того, уменьшат порог доходов, при превышении которого нужно будет платить этот налог на УСН....
Безвозмездная передача имущества на СВО: ФНС рекомендовала код операции для декларации по НДС
С 1 июля 2025 года не облагают бесплатную передачу товаров (работ, услуг) на нужды СВО в пользу казенных учреждений воинских частей и организаций ВС РФ, войск нацгвардии, органов ФСБ. Налоговики разработали код такой операции для раздела 7 декларации – 1010841.
Открыть в КонсультантПлюс
Ставки НДС 5 и 7%: налоговики направили новое контрольное соотношение для проверки декларации
Перечень контрольных соотношений для проверки декларации по НДС налоговики дополнили пунктом 1.66. С его помощью те, кто применяет ставки НДС 5 или 7% на УСН, смогут проверить вычеты НДС.
Так, если в разделе ...
Покупателю отказали в вычете НДС из-за действий продавца - суд взыскал с последнего убыток
Организация приобрела товар, полностью его оплатила и заявила в декларации право на возмещение НДС. Налоговый орган отказал в вычете. Он указал: при большой сумме реализации контрагент подал декларацию с минимальной суммой НДС к уплате....
Освобождение от НДС: Минфин назвал операции по информационному взаимодействию
Ведомство пояснило, что относят к освобождаемым от НДС операциям организаций, которые обеспечивают информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов. Такими операциями ...
О включении суммы туристического налога в налоговую базу по НДС при оказании санаторно-курортными организациями гостиничных услуг, предоставляемых в рамках государственных контрактов
... санаторно-курортной организацией отдельно от услуг по лечению и питанию, положения пп. 19 п. 1 ст. 164 НК, предусматривающие применение ставки НДС в размере 0% при реализации услуг по предоставлению мест для временного проживания в гостиницах и иных средствах размещения, не применяются....
Об НДС в отношении работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в МКД, реализуемых управляющей организацией, применяющей УСН и использующей ...
Вопрос
: Об НДС в отношении работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в МКД, реализуемых управляющей организацией, применяющей УСН и использующей ...
Об НДС при получении субсидий на финансирование затрат на оплату приобретаемых товаров (работ, услуг) и возмещение недополученных доходов в ...
Вопрос:
Об НДС при получении субсидий на финансирование затрат на оплату приобретаемых товаров (работ, услуг) и возмещение недополученных доходов в ...
Об НДС при выполнении на территории Беларуси работ по ремонту станка
... движимого имущества за пределами РФ такие работы считаются выполненными не на территории РФ и не являются объектом налогообложения по НДС.
С учетом изложенного считается ли РФ местом выполнения работ по ремонту движимого имущества в ситуации, когда:
- договор на ремонт станка ...
Об освобождении от НДС операций по предоставлению прав использования патента на полезную модель на основании лицензионного договора, осуществляемых в том ...
Вопрос
: Об освобождении от НДС операций по предоставлению прав использования патента на полезную модель на основании лицензионного договора, осуществляемых в том ...
О ставке НДС при оказании российской организацией услуг по грузовой автомобильной перевозке из Западной Европы в Казахстан, Беларусь по договору ...
... сообщении по договору транспортных услуг. Заказчиком по указанному договору является организация - член ЕАЭС из Казахстана. Какая ставка НДС применяется при выполнении перевозок по маршруту Западная Европа - Казахстан, Западная Европа - Белоруссия?
Ответ
: Порядок применения ...
Об НДС при поступлении ЖСК паевых взносов и передаче нежилых помещений по договору паенакопления
... полностью, то право собственности оформляется на пайщика.
Передача жилых и нежилых помещений осуществляется по акту.
Вопрос по начислению НДС возникает в части нежилых помещений, так как жилые помещения не облагаются НДС (ст. 149 НК РФ).
Возникает ли НДС:
- при поступлении паевых ...
Об НДС при реализации российской организацией железнодорожных вагонов во время их нахождения на территории иностранных государств (в том числе ...
Вопрос
: Об НДС при реализации российской организацией железнодорожных вагонов во время их нахождения на территории иностранных государств (в том числе ...
Об НДС в отношении операций, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности), ведение которых осуществляется ...
Вопрос
: Об НДС в отношении операций, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности), ведение которых осуществляется ...
Об НДС при реализации товара российским филиалом хозяйствующего субъекта Республики Беларусь на территории РФ
Вопрос
: Об НДС при реализации товара российским филиалом хозяйствующего субъекта Республики Беларусь на территории РФ.
Ответ
: Порядок применения ...
Об НДС при реализации управляющей компанией, применяющей УСН, коммунальных услуг, определяемых с учетом повышающего коэффициента, и учете в ...
Вопрос:
Об НДС при реализации управляющей компанией, применяющей УСН, коммунальных услуг, определяемых с учетом повышающего коэффициента, и учете в ...
Минфин указал, как рассчитать базу по НДС при уступке прав требования на оплаченное оборудование
В ст. 155 НК РФ нет нюансов определения базы по НДС при передаче прав требования по оплаченным товарам (работам, услугам). Поэтому, когда заказчик передает права требования по оплаченному ...
Налоговый агент по НДС: Минфин уточнил нюанс при покупке услуг у иностранного лица через посредника
Российская организация покупает у иностранной компании услуги, местом реализации которых для целей расчета НДС признается РФ. Оплату в пользу иностранной организации совершает платежный посредник. В этом случае российская компания признается ...
НДС на УСН: Минфин пояснил, надо ли в расчет лимита доходов включать необлагаемые операции
Когда ИП на спецрежиме определяет лимит доходов 60 млн руб., он должен учитывать доходы как от облагаемых НДС операций, так и от не подлежащих обложению.
Этот вывод могут применять и организации, поскольку условия для освобождения от НДС у них ...
О восстановлении НДС, ранее принятого к вычету по объекту недвижимости, срок эксплуатации которого более 10 лет, организацией, перешедшей с 01.01.2025 на УСН.
Вопрос:
О восстановлении НДС, ранее принятого к вычету по объекту недвижимости, срок эксплуатации которого более 10 лет, организацией, перешедшей с 01.01.2025 на УСН.
Ответ:
...
О включении суммы туристического налога в налоговую базу по НДС при реализации услуг по предоставлению мест для временного проживания.
... соответствии со ст. 418.4 Налогового кодекса РФ налоговая база по туристическому налогу определяется без учета налога на добавленную стоимость (НДС).
Пунктом 1 ст. 154 НК РФ предусмотрено, что налоговая база по НДС при реализации услуг определяется как стоимость этих услуг, исчисленная ...
О выставлении организацией счета-фактуры при оказании услуг юрлицу с НДС 20%, оплаченных безналичным способом.
Вопрос
:
Правомочно ли юридическое лицо, находящееся на общей системе налогообложения (ОСН), при оказании услуг другому юридическому лицу с НДС 20% и получении платы за данные услуги безналичным способом, выдающее в качестве первичного учетного документа кассовые чеки с выделенным ...
Об НДС при оказании услуг по пригородным пассажирским перевозкам организацией, применяющей УСН, у которой в 2024 г. налогооблагаемый доход превысил ...
Вопрос
:
Об НДС при оказании услуг по пригородным пассажирским перевозкам организацией, применяющей УСН, у которой в 2024 г. налогооблагаемый доход превысил ...
О ставке НДС при оказании транспортно-экспедиционных услуг в морских портах в отношении товаров, которые впоследствии вывозятся за пределы РФ.
Вопрос
: О ставке НДС при оказании транспортно-экспедиционных услуг в морских портах в отношении товаров, которые впоследствии вывозятся за пределы РФ.
Ответ
...
Об условиях применения ставки НДС 0% при экспорте товаров из РФ в Кыргызскую Республику
Вопрос
: Об условиях применения ставки НДС 0% при экспорте товаров из РФ в Кыргызскую Республику.
Ответ
: Применение налога на добавленную стоимость (далее - НДС) в торговых отношениях ...
Об условии применения ставки НДС 0% при реализации российской организацией через комиссионера автомобилей представительству другой российской организации, находящемуся ...
Вопрос
: Об условии применения ставки НДС 0% при реализации российской организацией через комиссионера автомобилей представительству другой российской организации, находящемуся ...
Об НДС при осуществлении операций по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в рамках договора простого товарищества (договора ...
Вопрос
: Об НДС при осуществлении операций по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в рамках договора простого товарищества (договора ...
Об НДС в отношении услуг в сфере образования, оказываемых налогоплательщиками, применяющими УСН с 01.01.2025
Вопрос
:
Об НДС в отношении услуг в сфере образования, оказываемых налогоплательщиками, применяющими УСН с 01.01.2025.
Ответ
:
С 1 января 2025 года в соответствии ...
О принятии к вычету НДС, уплаченного с оплаты (частичной оплаты) по ставке 10 (20)%, при реализации с 01.01.2025 товаров (работ, услуг) по ставке НДС 5 (7)% организациями и ...
Вопрос
:
О принятии к вычету НДС, уплаченного с оплаты (частичной оплаты) по ставке 10 (20)%, при реализации с 01.01.2025 товаров (работ, услуг) по ставке НДС 5 (7)% организациями и ...
Принятие к вычету сумм НДС, уплаченных при ввозе в РФ медицинских товаров по ставке 20%, если при их реализации применяется ставка 10%
Вопрос
: Правомерно ли возместить НДС 20%, уплаченный при ввозе (импорте) медицинских товаров на территорию РФ, в следующей ситуации?
Организация импортирует медицинские изделия ...
Минфин указал на нюанс с НДС на УСН, если аванс был в прошлом году, а отгрузка – в текущем
Налогоплательщики на УСН не учитывают в доходах НДС, предъявленный покупателям. Они также не вправе признать его в расходах. Поэтому если вы получили аванс до 1 января 2025 года и в текущем ...
НДС на УСН с 2025 года: правительство ввело мораторий на штрафы за неподачу декларации
Правительство поддержало организации и ИП на УСН, которые впервые стали плательщиками НДС. Их не будут штрафовать по п. 1 ст. 119 НК РФ за неподачу в срок первой декларации по НДС за любой из кварталов 2025 года.
Документ вступил в ...
Суд взыскал с бывшего директора убытки в виде НДС и пеней по мнимой сделке
Налоговая установила, что организация неправомерно предъявила к вычету НДС по счетам-фактурам проблемного контрагента. Долг включили в реестр требований кредиторов. Конкурсный управляющий посчитал, что бывший ...
Отсортировано по релевантности | Сортировать по дате
