О применении освобождения от НДС при предварительной продаже билетов на кинопоказы до получения прокатного удостоверения на фильм, если в билетах отсутствует номер ...
Вопрос:
У организации возник вопрос по применению освобождения от НДС при предварительной продаже билетов на кинопоказы до получения прокатного удостоверения на фильм, так как в билетах отсутствует номер ...
О применении ставки НДС 0% при оказании транспортно-экспедиционных услуг в рамках международной перевозки автомобильным транспортом
...
Необходимо ли использовать с 01.09.2026 электронные экспедиторские/транспортные документы, а также сохраняются ли права на применение ставки НДС 0% на каждом из этапов пути, принимая во внимание, что привлекаются только российские перевозчики и весь маршрут является одной услугой ...
Об НДС при возмещении затрат на строительство гостиницы и оказании услуг застройщика в рамках ДДУ, если разрешение на строительство получено ...
... застройщика.
Исходя из данной ситуации не представляется возможным закрепить в ДУДС стоимость услуг застройщика и, как следствие, выделить НДС с услуг застройщика. В ходе строительства будет организован раздельный учет как услуг застройщика, так и затрат, непосредственно связанных ...
Об НДС при реализации микрофинансовой организацией автомобилей, приобретенных у физлиц в порядке обращения взыскания на предмет залога по ...
... микрофинансовой организации (далее по тексту - компания) возник вопрос по определению налоговой базы по налогу на добавленную стоимость (далее - НДС) при реализации компанией автомобилей, приобретенных у физических лиц в порядке обращения взыскания на предмет залога.
Выдача займов ...
Об НДС при реализации промышленных продуктов, содержащих драгоценные металлы
... Аффинажному заводу, а при продаже другой организации, не осуществляющей производство драгоценных металлов и (или) аффинаж, облагать такие операции НДС по действующей ставке (Письма Минфина России от 28.09.2022 N 03-07-05/93690, от 10.03.2022 N 03-07-05/17367, от 18.01.2021 N 03-07-05/2034, от 27.03.2017 N 03-07-05/17462).
Поскольку понятия ...
Об условиях применения в 2027 г. организацией, применяющей УСН (со ставкой НДС 5%), освобождения от НДС в отношении услуг общественного питания
Вопрос
:
Организация оказывает услуги общественного питания (ОКВЭД 56.10, 56.10.1, 56.29) и с 01.01.2025 применяет УСН 15% и налоговую ставку НДС в размере 5% на основании п. 8 ст. 164 Налогового кодекса РФ.
В 2026 г. среднемесячный размер выплат работникам находится на уровне не ниже среднеотраслевой ...
О применении ставки НДС 10% при реализации личинок и молоди живой рыбы неценных пород (пелядь, сазан, карась, карп)
... к перечню ценных пород рыбы, установленному действующим законодательством (осетровые, лососевые и др.).
Правомерно ли применение ставки НДС в размере 10% организацией при реализации личинок и молоди живой рыбы (неценных пород (пелядь, сазан, карась, карп)) на территории Российской ...
Об НДС при приобретении материалов, которые могут использоваться для операций по оказанию транспортно-экспедиционных услуг в рамках международной ...
... услуги при организации международной перевозки (далее - Организации), применяя в отношении реализации указанных услуг налоговую ставку НДС 0% (пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ).
Согласно положениям п. 2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ суммы НДС, предъявленные налогоплательщику при приобретении на территории ...
Об НДС в отношении услуг застройщика, оказываемых по договорам участия в долевом строительстве квартир (жилых помещений), если МКД входит в ...
... жилая недвижимость, которая будет давать право на постоянную регистрацию.
Согласно пп. 23.1 п. 3 ст. 149 НК РФ освобождаются от налогообложения НДС услуги застройщика, оказываемые на основании договора участия в долевом строительстве, предусматривающего передачу участнику долевого ...
Об использовании налогоплательщиками на УСН права на отказ от применения ставок НДС 5% или 7%, если они перешли на исчисление НДС по таким ставкам в 2025 г
Вопрос
: Об использовании налогоплательщиками на УСН права на отказ от применения ставок НДС 5% или 7%, если они перешли на исчисление НДС по таким ставкам в 2025 г.
Ответ
: С 1 января 2025 г. согласно положениям Налогового кодекса Российской ...
Об НДС при реализации в РФ медицинского оборудования "Микроскоп операционный офтальмологический", имеющего регистрационное удостоверение ...
...
Согласно ст. 149 Налогового кодекса РФ реализация медицинских изделий, включенных в перечень, утвержденный Правительством РФ, освобождается от НДС при наличии регистрационного удостоверения. В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 30.09.2015 N 1042 код ОКПД 2 26.70.22.150 включен ...
О восстановлении сумм НДС, принятых к вычету при проведении реконструкции объекта недвижимости, если с 01.01.2026 организация перешла на УСН с исчислением НДС по ставке ...
... налог на добавленную стоимость продавцом не предъявлялся, организацией к вычету не принимался, и, соответственно, вопрос о восстановлении НДС по операции приобретения здания не возникает.
В декабре 2020 г. в отношении данного здания была проведена реконструкция, в результате которой ...
Корректировку по НДС сдали неустановленные лица: суд обязал инспекцию восстановить сальдо ЕНС
17 октября 2018 года организация представила декларацию по НДС за 3 квартал 2018 года, заявив в ней вычет.
26 апреля 2022 года была подана корректировка этой декларации без данных о вычете. Сумма НДС к уплате ...
Налог на прибыль, НДС и УСН при торговле через электронные площадки: ФНС пояснила нюанс с баллами
... баллов (после его образования). Эта выплата не изменяет цену оказанных услуг.
При определении доходов по УСН, налогу на прибыль, для расчета НДС продавцы должны брать цену товаров за минусом предоставленной покупателям скидки (в т.ч. скидки, за которую продавцам начислили баллы)....
О применении ИП на УСН освобождения от НДС при оказании услуг общественного питания без соблюдения условия о среднемесячной заработной плате, если ИП стал плательщиком НДС с 01....
... утратил право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
Лимит доходов, установленный для применения освобождения от НДС, был превышен в феврале 2026 г. Таким образом, в соответствии с абз. 3 п. 5 ст. 145 НК РФ ИП стал плательщиком НДС с 1 марта 2026 г.
Удельный вес доходов ...
Об НДС при оказании услуг общественного питания ИП, утратившим с 01.01.2026 право на применение ПСН и перешедшим на АУСН, если в 2026 г. он потеряет ...
... налогового режима ст. 4 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ) и перейдет на УСН, будет ли в данном случае распространяться на него освобождение от НДС в сфере общепита до конца 2026 г. в соответствии с Федеральным законом от 25.04.2026 N 104-ФЗ?
Доход на ПСН за 2025 г. не превышает 60 млн руб., доля выручки ...
О ставке НДС при реализации "морского коктейля" (смесь мороженых моллюсков, беспозвоночных и ракообразных)
Вопрос
:
Согласно пп. 1 п. 2 ст. 164 Налогового кодекса РФ налогообложение НДС производится по налоговой ставке 10% при реализации следующих продовольственных товаров:
море- и рыбопродуктов, в том числе рыбы охлажденной,...
Об НДС при оказании ПУРЦБ, осуществляющим деятельность по управлению ценными бумагами, услуг управляющей компании специализированного общества....
... управляющими ценными бумагами на основании лицензий на осуществление соответствующего вида деятельности, не подлежит налогообложению НДС.
Поскольку услуги управляющей компании для СФО в соответствии со ст. 15.3 Закона о РЦБ вправе оказывать только управляющий, управляющая ...
Финансисты: на УСН при переходе со ставки НДС 5% на общую можно применить вычет по остаткам товаров
Минфин рассмотрел ситуацию, когда ИП на УСН впервые начал применять ставку НДС 5% с 2026 года. С III квартала 2026 года предприниматель переходит на общую ставку НДС 22 (10)%.
Ведомство
пояснило
: суммы НДС по товарам, купленным ...
Уплата НДС на УСН: президент предложил отложить снижение порога выручки
... обозначил ряд важных задач. Среди прочего, он заявил о возможности отложить снижение порога выручки для организаций и ИП на УСН в целях уплаты НДС.
Сейчас такие налогоплательщики платят НДС, если их выручка превысила 20 млн руб. Президент предложил зафиксировать этот порог. Правительство ...
Об НДС при реализации работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в МКД, выполняемых (оказываемых) управляющими организациями, применяющими ...
... помещения в многоквартирном доме определяется на общем собрании собственников помещений в таком доме.
С 1 января 2026 г. лимит для освобождения от НДС организаций на упрощенке снижается с 60 до 10 млн руб.
В соответствии с пп. 30 п. 3 ст. 149 Налогового кодекса РФ освобождение от налогообложения ...
Об НДС при получении генподрядчиком от заказчика компенсации расходов на услуги военизированной охраны, страхования и об учете сумм НДС в расходах ...
Вопрос
: Организация предлагает разъяснить порядок определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость и исчисления налога в порядке, предусмотренном ст. 162 НК РФ, налогоплательщиком, осуществляющим функции генерального подрядчика, при получении от заказчиков компенсации отдельных расходов по облагаемым (например, услуги военизированной охраны для обеспечения безопасности при проведении работ) и не облагаемым (например, страхование жизни и здоровья рабочих и пусконаладочного персонала...
О применении НДС в 2026 г. ИП на УСН, если его доходы за 2025 г. превысят 20 млн руб
... сумму 22 (двадцать два) миллиона рублей (больше 20 млн руб.) за счет разовых сделок, прошедших в 2025 г. Вменяется ли ИП обязанность уплачивать НДС начиная с 01.01.2026, если оборот за 2026 г. будет менее 20 (двадцати) миллионов рублей?
Не возникнут ли претензии, судебные перспективы со стороны ...
Об НДС и налоге на прибыль при предоставлении АО прав ограниченного пользования земельным участком (сервитута) в целях строительства и эксплуатации ...
... сервитута на земельный участок, находящийся в государственной собственности, сроком на 49 лет АО обязано выступать налоговым агентом по НДС на основании нормы п. 3 ст. 161 НК РФ, то вправе ли АО в период перечисления единовременного платежа по соглашению и исполнения обязанности ...
О ставках НДС, применяемых при оказании транспортно-экспедиционных услуг
Вопрос
:
О ставках НДС, применяемых при оказании транспортно-экспедиционных услуг.
Ответ
:
Подпунктом 2.1 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации ...
О налоге на прибыль при передаче имущества в личный фонд; о принятии к вычету личным фондом НДС, восстановленного его учредителем-ИП (ОСН), при передаче недвижимости в собственность личного фонда
Вопрос
: О налоге на прибыль при передаче имущества в личный фонд; о принятии к вычету личным фондом НДС, восстановленного его учредителем-ИП (ОСН), при передаче недвижимости в собственность личного фонда.
Ответ
: 1. По вопросу о налогообложении ...
Об НДС при реализации управляющей организацией коммунальных услуг, работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в МКД.
Вопрос
:
Об НДС при реализации управляющей организацией коммунальных услуг, работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в МКД.
Ответ
:
Согласно ...
О ставках НДС при оказании транспортно-экспедиционных услуг.
Вопрос
: О ставках НДС при оказании транспортно-экспедиционных услуг.
Ответ
: Подпунктом 2.1 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации (далее ...
Об НДС при реализации организацией, применяющей УСН, услуг в сфере водо-, теплоснабжения посредством имущественного комплекса в рамках и вне ...
... 01.01.2025 при совершении операций в соответствии с концессионным соглашением на концессионера возлагаются обязанности налогоплательщика НДС вне зависимости от применяемой им системы налогообложения.
На территории области заключено более 20 концессионных соглашений с ресурсоснабжающими ...
Об НДС и налоге на прибыль при передаче прав на нежилые помещения (апартаменты) по ДДУ.
... строительство объекта и отнесены Федеральным законом N 214-ФЗ к целевому использованию денежных средств, уплачиваемых участником.
Цена договора НДС не облагается в соответствии с п. 23.1 ч. 3 ст. 149 НК РФ.
Порядок определения налоговой базы при передаче налогоплательщиками (в том числе ...
О применении освобождения от НДС при реализации туроператором, применяющим УСН, туристского продукта, не содержащего услуг проезда от места жительства и обратно.
Вопрос
: Организация (ООО) применяет упрощенную систему налогообложения и является плательщиком НДС, состоит в реестре туристических операторов. Осуществляет продажу туров, в которые включены: проживание, экскурсионное обслуживание,...
О порядке определения налоговой базы по НДС при передаче имущественных прав на нежилые помещения.
Вопрос
:
В соответствии с п. 3 ст. 155 НК РФ при передаче имущественных прав налогоплательщиками, в том числе участниками долевого строительства, на жилые дома или жилые помещения, доли в жилых домах или жилых помещениях, гаражи или машино-места налоговая база определяется как разница между стоимостью, по которой передаются имущественные права, с учетом налога и расходами на приобретение указанных прав.
При этом ст. 155 НК РФ особенности определения налоговой базы при передаче имущественных прав...
О применении НДС управляющей компанией, применяющей УСН, в отношении платы за содержание и текущий ремонт общего имущества в МКД.
Вопрос
: У ООО возник вопрос о повышении управляющей компанией платы за содержание общего имущества на сумму НДС без согласия собрания собственников.
ООО - микропредприятие, в 2025 г. применяет упрощенную систему налогообложения (налогооблагаемый ...
О включении суммы туристического налога в налоговую базу по НДС при оказании санаторно-курортными организациями гостиничных услуг, предоставляемых в рамках государственных контрактов
... санаторно-курортной организацией отдельно от услуг по лечению и питанию, положения пп. 19 п. 1 ст. 164 НК, предусматривающие применение ставки НДС в размере 0% при реализации услуг по предоставлению мест для временного проживания в гостиницах и иных средствах размещения, не применяются....
Об НДС в отношении работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в МКД, реализуемых управляющей организацией, применяющей УСН и использующей ...
Вопрос
: Об НДС в отношении работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в МКД, реализуемых управляющей организацией, применяющей УСН и использующей ...
Об НДС при получении субсидий на финансирование затрат на оплату приобретаемых товаров (работ, услуг) и возмещение недополученных доходов в ...
Вопрос:
Об НДС при получении субсидий на финансирование затрат на оплату приобретаемых товаров (работ, услуг) и возмещение недополученных доходов в ...
Об НДС при выполнении на территории Беларуси работ по ремонту станка
... движимого имущества за пределами РФ такие работы считаются выполненными не на территории РФ и не являются объектом налогообложения по НДС.
С учетом изложенного считается ли РФ местом выполнения работ по ремонту движимого имущества в ситуации, когда:
- договор на ремонт станка ...
Об освобождении от НДС операций по предоставлению прав использования патента на полезную модель на основании лицензионного договора, осуществляемых в том ...
Вопрос
: Об освобождении от НДС операций по предоставлению прав использования патента на полезную модель на основании лицензионного договора, осуществляемых в том ...
О ставке НДС при оказании российской организацией услуг по грузовой автомобильной перевозке из Западной Европы в Казахстан, Беларусь по договору ...
... сообщении по договору транспортных услуг. Заказчиком по указанному договору является организация - член ЕАЭС из Казахстана. Какая ставка НДС применяется при выполнении перевозок по маршруту Западная Европа - Казахстан, Западная Европа - Белоруссия?
Ответ
: Порядок применения ...
Об НДС при поступлении ЖСК паевых взносов и передаче нежилых помещений по договору паенакопления
... полностью, то право собственности оформляется на пайщика.
Передача жилых и нежилых помещений осуществляется по акту.
Вопрос по начислению НДС возникает в части нежилых помещений, так как жилые помещения не облагаются НДС (ст. 149 НК РФ).
Возникает ли НДС:
- при поступлении паевых ...
Об НДС при реализации российской организацией железнодорожных вагонов во время их нахождения на территории иностранных государств (в том числе ...
Вопрос
: Об НДС при реализации российской организацией железнодорожных вагонов во время их нахождения на территории иностранных государств (в том числе ...
Об НДС в отношении операций, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности), ведение которых осуществляется ...
Вопрос
: Об НДС в отношении операций, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности), ведение которых осуществляется ...
Об НДС при реализации управляющей компанией, применяющей УСН, коммунальных услуг, определяемых с учетом повышающего коэффициента, и учете в ...
Вопрос:
Об НДС при реализации управляющей компанией, применяющей УСН, коммунальных услуг, определяемых с учетом повышающего коэффициента, и учете в ...
О восстановлении НДС, ранее принятого к вычету по объекту недвижимости, срок эксплуатации которого более 10 лет, организацией, перешедшей с 01.01.2025 на УСН.
Вопрос:
О восстановлении НДС, ранее принятого к вычету по объекту недвижимости, срок эксплуатации которого более 10 лет, организацией, перешедшей с 01.01.2025 на УСН.
Ответ:
...
О включении суммы туристического налога в налоговую базу по НДС при реализации услуг по предоставлению мест для временного проживания.
... соответствии со ст. 418.4 Налогового кодекса РФ налоговая база по туристическому налогу определяется без учета налога на добавленную стоимость (НДС).
Пунктом 1 ст. 154 НК РФ предусмотрено, что налоговая база по НДС при реализации услуг определяется как стоимость этих услуг, исчисленная ...
О выставлении организацией счета-фактуры при оказании услуг юрлицу с НДС 20%, оплаченных безналичным способом.
Вопрос
:
Правомочно ли юридическое лицо, находящееся на общей системе налогообложения (ОСН), при оказании услуг другому юридическому лицу с НДС 20% и получении платы за данные услуги безналичным способом, выдающее в качестве первичного учетного документа кассовые чеки с выделенным ...
Об НДС при оказании услуг по пригородным пассажирским перевозкам организацией, применяющей УСН, у которой в 2024 г. налогооблагаемый доход превысил ...
Вопрос
:
Об НДС при оказании услуг по пригородным пассажирским перевозкам организацией, применяющей УСН, у которой в 2024 г. налогооблагаемый доход превысил ...
О ставке НДС при оказании транспортно-экспедиционных услуг в морских портах в отношении товаров, которые впоследствии вывозятся за пределы РФ.
Вопрос
: О ставке НДС при оказании транспортно-экспедиционных услуг в морских портах в отношении товаров, которые впоследствии вывозятся за пределы РФ.
Ответ
...
Об условиях применения ставки НДС 0% при экспорте товаров из РФ в Кыргызскую Республику
Вопрос
: Об условиях применения ставки НДС 0% при экспорте товаров из РФ в Кыргызскую Республику.
Ответ
: Применение налога на добавленную стоимость (далее - НДС) в торговых отношениях ...
Об условии применения ставки НДС 0% при реализации российской организацией через комиссионера автомобилей представительству другой российской организации, находящемуся ...
Вопрос
: Об условии применения ставки НДС 0% при реализации российской организацией через комиссионера автомобилей представительству другой российской организации, находящемуся ...
Отсортировано по релевантности | Сортировать по дате
