Размер шрифта
Цвет фона и шрифта
Изображения
Озвучивание текста
Обычная версия сайта
Принцип
IT-компания. Официальный представитель КонсультантПлюс в Саратове.
+7 8452 45-95-65
+7 8452 45-95-65 Основной
+7 8452 45-45-25 Отдел продаж
E-mail
office@consplus.ru

Адрес
410005, г. Саратов, ул. Б. Садовая, дом 239, офис 606
Режим работы
Пн. – Пт.: с 9:00 до 18:00
Принцип
IT-компания. Официальный представитель КонсультантПлюс в Саратове.
+7 8452 45-95-65
+7 8452 45-95-65 Основной
+7 8452 45-45-25 Отдел продаж
E-mail
office@consplus.ru

Адрес
410005, г. Саратов, ул. Б. Садовая, дом 239, офис 606
Режим работы
Пн. – Пт.: с 9:00 до 18:00
  • Системы КонсультантПлюс
    • Система для Бухгалтера
      • Бухгалтер Оптимальный
      • Бухгалтер Оптимальный +
      • Бухгалтер Проф
    • Система для Юриста
      • Юрист Оптимальный
      • Юрист Проф
      • Юрист Эксперт
    • Система для Бизнеса
      • Универсальный Оптимальный
      • Универсальный Проф
      • Универсальный Эксперт
    • Система для Бюджетной организации
      • Бюджетные организации Оптимальный
      • Бюджетные организации Проф
      • Бюджетные организации Эксперт
    • Система для медицинской организации
      • Здравоохранение Оптимальный
    • Системы для Кадрового специалиста
      • Бухгалтер Оптимальный
    • Дополнительные системы
      • Готовые решения
      • Позиции судов по спорным вопросам
      • Последние изменения по актуальным темам
      • Формы с комментариями о рисках
      • Другие дополнительные системы
    • Отраслевые системы
      • Консультант Плюс Медицина и Фармацевтика
      • КонсультантПлюс: Технические нормы и правила
  • Услуги
    Новая сисстема КонсультантПлюс. Готовые решения (Проф). Госзакупки (44-ФЗ)
    Новая сисстема КонсультантПлюс. Готовые решения (Проф). Госзакупки (44-ФЗ)
    • Готовые комплекты
      • Система для Бухгалтера
      • Система для Юриста
      • Система для Бизнеса
      • Система для Бюджетной организации
      • Система для медицинской организации
      • Системы для Кадрового специалиста
      • Дополнительные системы
      • Отраслевые системы
    • Услуги по сопровождению КонсультантПлюс
      • Бюллетень пользователя КонсультантПлюс
      • Горячая линия
      • Журнал "Главная книга"
      • Заказ документов
      • Обучение с получением сертификата
      • Персональный менеджер
      • Сервис "Чат"
      • Услуги по адаптации и сопровождению
    • Специальные возможности системы Консультант Плюс
      • Калькуляторы
      • Видео.Консультант - видеосеминары в системе КонсультантПлюс
      • История изменений нормативно-технических актов
      • ОКПД 2. Поиск особенностей закупок
      • Сервис "Конструктор договоров"
      • Сервис "Конструктор учетной политики"
      • Сервис "Специальный поиск судебной практики"
    • Уникальные материалы КонсультантПлюс
      • Готовые решения и аналитические материалы
      • Состав системы КонсультантПлюс
  • Новости и подборки
  • Акции
  • Компания
    • О компании
    • История
    • Партнеры
    • Сотрудники
    • Отзывы
    • Вакансии
    • Обзоры
      • Обзоры
      • Вопросы ответы
    • Реквизиты
    • Документы
    • Контакты
Принцип
+7 8452 45-95-65 Основной
+7 8452 45-45-25 Отдел продаж
E-mail
office@consplus.ru

Адрес
410005, г. Саратов, ул. Б. Садовая, дом 239, офис 606
Режим работы
Пн. – Пт.: с 9:00 до 18:00
Принцип
Телефоны
+7 8452 45-95-65 Основной
+7 8452 45-45-25 Отдел продаж
E-mail
office@consplus.ru

Адрес
410005, г. Саратов, ул. Б. Садовая, дом 239, офис 606
Режим работы
Пн. – Пт.: с 9:00 до 18:00
Принцип
  • +7 8452 45-95-65 Основной
    • Телефоны
    • +7 8452 45-95-65 Основной
    • +7 8452 45-45-25 Отдел продаж
  • office@consplus.ru

  • Пн. – Пт.: с 9:00 до 18:00
  • Р Р‡.Мессенджер
  • Telegram
  • Viber
  • WhatsApp

Главная
—
Статьи
—
Новости и подборки
—
Анализ СМИ

Имущественный вычет по НДФЛ в 2025 году

25 декабря 2024

При покупке квартиры, дома, строительстве жилья, продаже имущества и в ряде других случаев можно получить имущественный налоговый вычет. На практике часто возникают вопросы: у кого есть право на вычет, в каком размере его предоставляют, каков порядок его получения и др.
Что такое имущественный налоговый вычет
Имущественный вычет – это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ либо возврат части ранее уплаченного налога в определенных случаях. На него могут претендовать физлица – налоговые резиденты при соблюдении ряда условий.
Подробности:
Что такое налоговый вычет по НДФЛ
В каких случаях можно получить имущественный вычет и в каком размере
Имущественный вычет по НДФЛ предоставляют, в частности:
при продаже имущества. Максимальный размер вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, участков, а также долей в таком имуществе – 1 млн руб. При продаже иного имущества, к примеру автомобиля, нежилого помещения, – 250 тыс. руб.;
при покупке жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.). Вычет предоставляют в размере фактически произведенных расходов на покупку, но не более 2 млн руб.;
при строительстве жилья или покупке участка для этих целей. Размер вычета – также не более 2 млн руб.;
при выплате процентов по кредитам или займам на покупку или строительство недвижимости. Размер вычета – не более 3 млн руб. Отметим, что такое ограничение не применяют к кредитам, полученным до 1 января 2014 года;
при выкупе имущества для государственных или муниципальных нужд. Вычет предоставляют в размере полученной выкупной стоимости.
Если вычет при строительстве (покупке) жилья (участков) вы использовали в размере менее 2 млн руб., то с 2014 года остаток можно учесть при получении вычета уже на новое строительство (покупку) жилья (участков). По достижении предельной суммы получить вычет повторно нельзя. Вычет на погашение процентов по кредиту можно использовать только по одному объекту недвижимости.
Подробности:
Как получить имущественный вычет по НДФЛ при покупке недвижимости или строительстве жилья
Имущественный вычет можно получить у работодателя или в налоговой. Для этого среди прочего нужны подтверждающие документы. Их перечень зависит от оснований, по которым вы заявляете вычет, в частности;
копия договора о приобретении недвижимости и копия свидетельства о регистрации права собственности, которое выдавалось до 15 июля 2016 года или выписка из ЕГРН, – если покупали жилой дом, квартиру, комнату или доли в них;
копия договора о строительстве жилого дома или доли (долей) в нем – если привлекали для строительства сторонних лиц;
копия договора участия в долевом строительстве и передаточного акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его дольщиком, подписанного сторонами, – если приобрели право на квартиру, комнату или долю (доли) в них в строящемся доме;
копия кредитного договора и справка банка о размере уплаченных процентов по кредиту;
платежные документы (к примеру, акт о передаче денег за жилье продавцу или его расписка, банковские выписки о безналичном перечислении денег на счет продавца, банковские выписки о перечислении денег со счета заемщика на счет кредитной организации);
справка о доходах и суммах налога физлица (при подаче декларации).
Порядок получения указанного вычета в налоговой
По окончании года, в котором возникло право на вычет, вы вправе получить его через налоговую. Также вы можете обратиться в инспекцию за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его в полной сумме. Вычет можно получить:
на основании декларации 3-НДФЛ. Ее нужно подать в налоговую по месту жительства с приложением подтверждающих документов. Декларацию можно направить в том числе и через личный кабинет налогоплательщика. Если в ней исчислили налог к возврату, вместе с декларацией подайте и заявление на возврат НДФЛ. Расчет имущественных вычетов отражают в приложении 7 к декларации. Налог к возврату из бюджета указывают по строке 160 раздела 2 и по строке 050 раздела 1 декларации;
в упрощенном порядке по заявлению через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае 3-НДФЛ и подтверждающие документы подавать не нужно. Заявление налоговая формирует сама. Если у нее есть данные о праве на вычет, она направит вам предзаполненный документ на утверждение.
Порядок получения указанного вычета у работодателя
Вы вправе получить вычет у работодателя или сразу у нескольких работодателей до окончания года, в котором возникло право на вычет. Для этого нужно:
получить от налоговой уведомление о праве на имущественный вычет. Вам надо подать в инспекцию по месту жительства заявление и подтверждающие документы. В том числе их можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Если вы хотите получить вычет у нескольких работодателей, заполните несколько разделов 2 заявления. Учтите: с 12 января 2025 года нужно использовать новую форму заявления;
подать работодателю письменное заявление в произвольной форме. Уведомление о праве на имущественный вычет работодателю направит налоговая.
Вычет должны предоставить в виде неудержания работодателем НДФЛ при выплате доходов. При переносе неиспользованного остатка на следующий год нужно еще раз подтвердить право на вычет в налоговой и обратиться к работодателю.
Как получить имущественный вычет по НДФЛ при продаже недвижимости
Если доходы, полученные вами от продажи квартиры, жилого дома, участка, нежилого помещения и иной недвижимости не освобождены от налогообложения, по общему правилу вы должны их задекларировать.
В общем случае получить имущественный вычет вы можете при подаче декларации 3-НДФЛ в налоговую по окончании года, в котором получили доход от продажи имущества. Условие – недвижимость не использовалась в предпринимательской деятельности. Вычет заявляют в приложении 6 к декларации.
Учтите: вы праве уменьшить доходы от продажи имущества на расходы, фактически произведенные в связи с его приобретением. Расходы должны быть подтверждены документально. В ряде случаев это выгоднее, чем применять имущественный вычет.

Открыть в КонсультантПлюс

Бухгалтер НДФЛ Налоговая декларация (расчет) Декабрь 2024
Назад к списку
  • Р Р‡.Мессенджер
  • Telegram
  • Viber
  • WhatsApp

  • Новое в системе КонсультантПлюс 51
  • Горячие вопросы месяца 1246
  • Шпаргалки по работе с Системой КонсультантПлюс 13
  • Ответы горячей линии 32
  • Анализ СМИ 1789
223 - ФЗ 44-ФЗ IT Август - 2022 Август 2023 Август 2024 Актуальные изменения Антикризисные меры Антикризисные меры - 2022 Антикризисные меры - 2023 Апрель 2022 Апрель 2023 Апрель 2024 Апрель 2025 Аренда Банкротство Больничный лист Бухгалтер Бухучёт Бюджетный (бухгалтерский) учёт Видео.Консультант ВС РФ Выплаты ГК РФ Горячие вопросы Госуслуги Декабрь 2022 Декабрь 2023 Декабрь 2024 Договор Единственный поставщик Заем и кредит Закупки Закупочная документация Зарплата Изменения 2024 Изменения 2025 Изменения-2022 Изменения-2023 Изменения-2024 Имущественное право Интеллектуальная собственность Июль 2022 Июль 2023 Июль 2024 Июнь 2022 Июнь 2023 Июнь 2024 Кадровый документооборот Кадры ККТ Компенсация Компенсация работнику Контракт (44-ФЗ) Контракты Контроль и надзор Корпоративные отношения Кредитные организации КС РФ Купля - Продажа Лицензия Локальные нормативные акты Льготы Май 2022 Май 2023 Май 2024 Май 2025 Маркировка Март 2022 Март 2023 Март 2024 Март 2025 Медорганизации Минстрой Минтруд Минфин Минцифры Мобилизация Налог на имущество Налог на прибыль Налоговая декларация (расчет) НДС НДФЛ Недвижимость НК РФ Новшества в системе КонсультантПлюс Ноябрь 2022 Ноябрь 2023 Ноябрь 2024 Оказание услуг Октябрь 2022 Октябрь 2023 Октябрь 2024 Оплата труда ОСАГО Ответственность Отпуск Отчетность Охрана труда Перевозка Персональные данные Пособия Практика ВС РФ Привлечение к ответственности Прием на работу Проверки Реклама РНП Роскомнадзор Роструд Руководитель Санкции Сентябрь 2022 Сентябрь 2023 Сентябрь 2024 Стандарты Страхование Страховые взносы Строительство Судебная практика Судебный процесс СФР Таможенное регулирование ТК РФ Торговля Транспорт Транспортный налог Трудовая книжка Трудовой договор Трудовые отношения Трудовые отношения и госслужба Увольнение УСН УФАС Учетная политика ФАС Февраль 2023 Февраль 2024 Февраль 2025 Физлица Финансовый контроль ФНС ФСС ЦБ РФ Штрафы и пени ЭДО Юрист Январь 2023 Январь 2024 Январь 2025
Компания
О компании
История
Партнеры
Сотрудники
Отзывы
Вакансии
Обзоры
Реквизиты
Документы
Контакты
Готовые комплекты
Система для Бухгалтера
Система для Юриста
Система для Бизнеса
Система для Бюджетной организации
Система для медицинской организации
Системы для Кадрового специалиста
Дополнительные системы
Отраслевые системы
Услуги и сервисы
Сопровождение и адаптация
Журнал "Главная книга"
Бюллетень пользователя
Обучений
Чат
+7 8452 45-95-65
+7 8452 45-95-65 Основной
+7 8452 45-45-25 Отдел продаж
E-mail
office@consplus.ru

Адрес
410005, г. Саратов, ул. Б. Садовая, дом 239, офис 606
Режим работы
Пн. – Пт.: с 9:00 до 18:00
office@consplus.ru

410005, г. Саратов, ул. Б. Садовая, дом 239, офис 606
© 2025 Принцип. КонсультантПлюс в Саратове
IT-Компания
Политика конфиденциальности
Версия для слабовидящих
Карта сайта
Главная КонсультантПлюс Акции Шпаргалки по работе Семинары Контакты Услуги FAQ