Горячие вопросы месяца

Размер шрифта

Цвет фона и шрифта

Изображения

Озвучивание текста

Обычная версия сайта

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете IT-организацией доходов от услуг по тестированию собственных и заказных программ для ЭВМ, баз данных в доле доходов 70% от IT-деятельности в целях налога на прибыль и страховых взносов.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О внесении изменений в инвестиционную декларацию участником РИП при осуществлении капитальных вложений в размере более 500 млн руб. за пять лет, а также основаниях для отказа в их внесении.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О применении льгот по налогу на прибыль и налогу на имущество организаций в отношении объектов и технологий высокой энергетической эффективности, включенных в перечень.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете расходов, произведенных в период применения УСН, при переходе на уплату налога на прибыль с использованием метода начисления.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: ООО (далее - организация) применяет упрощенную систему налогообложения. До возникновения обязанности по НДС организация по просьбе заказчиков выставляла счета-фактуры с НДС 20% и уплачивала соответствующие суммы налога (п. 5 ст. 173 НК РФ). С октя

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Согласно абз. 2 ч. 4 ст. 123.20-4 ГК РФ стоимость имущества, передаваемого личному фонду (за исключением наследственного фонда) его учредителем при создании личного фонда, не может быть менее ста миллионов рублей, при этом стоимость этого имуществ

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О предоставлении отсрочки (рассрочки) в части уплаты обязательных платежей.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Организация применяет общую систему налогообложения и осуществляет деятельность по управлению нежилым недвижимым имуществом (бизнес-центрами). Согласно пп. 1 п. 3 ст. 162 Налогового кодекса РФ в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость не

Горячие вопросы месяца

Вопрос: С фабрикой в Республике Беларусь заключен договор комиссии, по которому осуществляется поставка товаров народного потребления в рамках одного контракта. В месяц бывает три-четыре поставки, до 100 наименований разных артикулов и позиций с разными к

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об НДФЛ с дохода нерезидента РФ от выполнения трудовой функции дистанционно, выполнения работ, оказания услуг, предоставления прав использования РИД (средств индивидуализации) через сеть Интернет.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О налоге на прибыль при реорганизации в форме присоединения, в том числе если в результате реорганизации происходит переход с УСН на ОСН.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: С 1 января 2025 г. Федеральным законом от 12.07.2024 N 176-ФЗ для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, введены ставки налога на добавленную стоимость 5 и 7 процентов. В соответствии с п. 5.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об определении в целях налога на прибыль удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества организацией, имеющей обособленные подразделения.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль процентов, уплачиваемых в связи с предоставлением инвестиционного налогового кредита.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль расходов, связанных с содержанием объектов общественного питания, обслуживающих трудовые коллективы.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете расходов на вознаграждение доверительного управляющего в целях налога на прибыль; об НДФЛ с доходов по операциям с ценными бумагами и ПФИ, осуществляемым доверительным управляющим.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О налоге на прибыль при получении денежных средств в связи с переносом, переустройством объектов ОС.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете безвозмездно полученного имущественного права, если на организацию законодательством возложена обязанность по принятию его в собственность, в целях налога на прибыль.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О сроке действия положений о признании безнадежным долгом задолженности по долговым обязательствам иностранной организации в виде процентов, штрафов, пеней, иных санкций в целях налога на прибыль.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об исчислении с 01.01.2026 страховых взносов в отношении выплат руководителю организации на АУСН, размер которых составляет менее величины МРОТ.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об НДФЛ с доходов в рамках программы лояльности и учете в целях налога на прибыль расходов на выплату (предоставление) премий (скидок) покупателю при выполнении условий договора об объеме покупок.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете убытков от недостачи материальных ценностей при отсутствии виновных лиц, а также убытков от хищений, виновники которых не установлены, в целях налога на прибыль.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль расходов на распространение рекламы в сети Интернет.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О начислении лизингодателем в целях налога на прибыль амортизации на объект лизинга при его возврате лизингополучателем до окончания срока договора.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О начислении амортизации после проведения модернизации НМА в целях налога на прибыль.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О признании расходов по налогу на прибыль при осуществлении иностранных инвестиций в РФ и определении налоговой базы при выплате дивидендов специализированному обществу, ипотечному агенту.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О применении ставки по налогу на прибыль 0% к доходам в виде дивидендов, полученным российскими организациями.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль затрат в виде компенсации (оплаты) другому налогоплательщику его расходов.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете расходов на обучение работников для целей налога на прибыль.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об НДС при оказании страховой организацией услуг агента по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об освобождении от НДС услуг по проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях, оказываемых ИП, применяющим УСН.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О применении ставок по налогу на имущество организаций в отношении объектов недвижимого имущества, облагаемых исходя из кадастровой стоимости.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об НДФЛ при отказе работодателя от взыскания суммы недостачи, возникшей по вине работника.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об уплате с 01.01.2026 страховых взносов с выплат руководителю организации, размер которых составляет менее величины МРОТ в связи с работой на условиях неполного рабочего времени.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О страховых взносах с сумм выплат и вознаграждений председателю совета МКД.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете IT-организацией доходов от предоставления кредитным организациям прав использования программ для ЭВМ, их разработки, адаптации, установки, сопровождения в целях страховых взносов.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О применении НДС организациями и ИП, применяющими УСН, в том числе при оказании услуг по содержанию жилых помещений в МКД.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О применении освобождения от НДС в отношении услуг населению по организации и проведению физкультурных, физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль убытков от хищений, виновники которых не установлены, и потерь от чрезвычайных ситуаций.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О предоставлении отсрочки и рассрочки по уплате налогов и обязательных платежей и приостановлении операций по счетам в банке.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: В IV квартале 2024 г. организация (ООО) получила от учредителя (юридического лица) основные средства в качестве взноса в уставный капитал. Основные средства приняты к учету и введены в эксплуатацию в IV квартале 2024 г. и используются в деятельнос

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Организация закупает пищевую продукцию (товар), облагаемую по ставке НДС 10% (гребешки, креветки и пр.), у поставщика. В дальнейшем организация перефасовывает товар в упаковки меньшего размера и продает покупателям (юридическим лицам и ИП). Необхо

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О налоге на прибыль при получении специализированным обществом доходов в связи с уставной деятельностью, а также при выплате дивидендов по акциям.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О документальном подтверждении расходов на наем жилого помещения при нахождении в командировке в целях налога на прибыль.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О применении повышающего коэффициента при формировании (изменении) первоначальной стоимости НМА в виде исключительного права на программу для ЭВМ в целях налога на прибыль.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Организация (ООО) приобретает услуги в электронной форме у иностранных исполнителей, местом реализации которых признается территория РФ. Счета выставляются от иностранных исполнителей в адрес ООО. При этом оплата осуществляется через посредника, р

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Общество с ограниченной ответственностью, общая система налогообложения, далее - Экспедитор, оказывает услуги Заказчикам (клиентам) - юридическим лицам по договорам транспортно-экспедиционного обслуживания (ТЭО) по организации международной перево

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Между организациями - резидентами Российской Федерации заключен договор морской перевозки груза в рамках международной перевозки. В соответствии с договором организация выступает перевозчиком. Услуги по перевозке облагаются налогом на добавленную

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль расходов на обучение, в том числе если трудовой договор заключен и прекращен в течение трех месяцев после окончания обучения и заключен новый трудовой договор.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Организацией на ОСН был заключен договор об оказании юридических услуг с украинской организацией. По данному договору организация являлась налоговым агентом по НДС. По 31.12.2022 НДС, исчисленный и удержанный при приобретении товаров, работ, услуг

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об изменении в целях налога на прибыль первоначальной стоимости НМА в виде исключительного права на программу для ЭВМ при ее включении в реестр российских программ для ЭВМ и баз данных.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О применении организацией, имеющей обособленные подразделения, инвестиционного вычета по налогу на прибыль в отношении объектов ОС.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль безвозмездно полученного имущественного права, в том числе права пользования имуществом.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете IT-организацией доходов от предоставления прав использования собственного программного обеспечения в целях налога на прибыль и страховых взносов.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Организации принадлежат железнодорожные вагоны на праве собственности, и станциями приписки согласно данным ГВЦ АО РЖД являются станции на территории РФ. Вагоны вывезены за пределы РФ в таможенном режиме временного вывоза в связи с оказанием транс

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Возник вопрос о применении налоговой ставки НДС в размере 0% при реализации услуг по предоставлению мест для временного проживания в гостиницах и сопутствующих услуг, предусмотренной пп. 19 п. 1 ст. 164 НК РФ, в следующей ситуации. Организация пре

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Облагаются ли НДФЛ командировочные, если работник потратил их на личные нужды, не связанные с командировкой?

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Согласно п. 1 ст. 171.1 Налогового кодекса РФ суммы налога, принятые налогоплательщиком к вычету в отношении приобретенных или построенных объектов основных средств в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению в порядке, пр

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О налоге на прибыль при реализации доли в уставном капитале организации частями.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О восстановлении налога на прибыль при выбытии объекта ОС, в отношении которого применен инвестиционный налоговый вычет, в результате реорганизации в форме присоединения.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете IT-организацией доходов от предоставления прав использования программы для ЭВМ, базы данных в целях применения пониженных ставки налога на прибыль и тарифа страховых взносов.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: У организации возник вопрос о порядке налогообложения НДС объектами санаторно-курортного назначения (санаториями) операций по оказанию услуг по проживанию, не входящих в состав санаторно-курортной путевки. В соответствии с пп. 19 п. 1 ст. 164 НК Р

Горячие вопросы месяца

Вопрос: В связи с изменением организационно-правовой формы деятельности ООО на АО в результате преобразования возник следующий вопрос. Согласно п. 5 ст. 58 Гражданского кодекса РФ при преобразовании юридического лица права и обязанности реорганизованного

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Для оказания услуг номинального держателя своим клиентам, осуществляющим операции с цифровыми финансовыми активами (далее - ЦФА), банк зарегистрирован оператором информационной системы в качестве номинального держателя - пользователя информационно

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете затрат, понесенных в соответствии с соглашением о трудоустройстве инвалидов с организацией-исполнителем, в целях налога на прибыль.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Двое работников организации направлены в служебную командировку для проверки новых объектов. Поскольку для выполнения служебного задания требовалось значительное количество перемещений, работники по договоренности с руководством арендовали легково

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль доходов от реализации имущества (имущественных прав) должника в ходе банкротства.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об исполнении доверительным управляющим и брокером функций налогового агента по НДФЛ при выплате доходов по операциям с ценными бумагами и ПФИ.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: АО (далее - Банк) сообщает, что в соответствии с абз. 3 пп. 1 п. 1 ст. 212 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) с 01.01.2025 доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средств

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О перерасчете налоговой базы и суммы налога на прибыль при выявлении в 2025 г. ошибок (искажений) прошлых лет.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об условиях применения сельскохозяйственным товаропроизводителем ставки 0% по налогу на прибыль.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете организацией радиоэлектронной промышленности доходов от реализации услуг (работ) по производству электронной (радиоэлектронной) продукции в целях налога на прибыль.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О применении пониженных ставок по налогу на прибыль резидентом ТОР, если получена прибыль, но отсутствует положительная разница между доходами и расходами с даты включения в реестр резидентов.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О налоге на прибыль при получении дохода в виде гранта.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете дохода при получении в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности на условиях безвозмездной простой (неисключительной) лицензии в целях налога на прибыль.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об условиях применения пониженной ставки по налогу на прибыль IT-организацией, использующей для оказания услуг собственные программы для ЭВМ, базы данных.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об определении (изменении) первоначальной стоимости созданного ОС и учете иных затрат в целях налога на прибыль.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об НДС в отношении работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в МКД, выполняемых (осуществляемых) управляющей организацией на УСН.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: С 01.01.2026 вводится основная ставка НДС 22%. В декабре 2025 г. организация получила авансовый платеж по договору поставки с НДС 20%, а отгрузка партии товара будет произведена после 20 января 2026 г., когда реализация товара будет облагаться по

Горячие вопросы месяца

Вопрос: АО (далее - Банк) предлагает дать разъяснение по вопросу исчисления налоговой базы по налогу на добавленную стоимость (далее - НДС) при заключении договоров факторинга с валютной оговоркой в расчетах. Банк в соответствии с гл. 43 Гражданского коде

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О признании расходов по договору аренды в целях налога на прибыль.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Обществу с ограниченной ответственностью (далее по тексту - собственник) принадлежит на праве собственности здание - бутик-отель общей площадью 3 461,7 кв. м (далее по тексту - гостиница). С целью осуществления деятельности по предоставлению мест

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О периоде признания расходов в целях налога на прибыль при методе начисления.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Организация применяет систему налогообложения УСН ("доходы минус расходы"). В силу вступивших изменений в НК РФ с 01.01.2025 организация признается налогоплательщиком НДС по ставке 5%. В марте 2025 г. организация заключила концессионное соглашение

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О дате признания расходов в целях налога на прибыль и учете расходов прошлых периодов, если текущая ставка налога на прибыль выше ставки, действовавшей в периоде осуществления расходов.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О подтверждении первичными учетными документами расходов при расчете налоговой базы по налогу на прибыль.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О налоге на прибыль с доходов в виде денежной компенсации, полученной в связи с изъятием недвижимого имущества.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об образовательной деятельности, доходы от которой организации, осуществляющие образовательную деятельность, учитывают в целях применения ставки 0% по налогу на прибыль.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Исходя из положений пп. 1 п. 4.1 ст. 170 НК РФ по основным средствам и нематериальным активам, используемым как в облагаемой, так и в необлагаемой деятельности и приобретенным в первом и втором месяцах квартала, налогоплательщик вправе определять

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О налоге на прибыль при получении дивидендов российской организацией - участником инвестиционного товарищества.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль денежных средств, полученных по договору уступки права требования третьему лицу.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете IT-организацией доходов от оказания услуг по адаптации и модификации программ для ЭВМ, баз данных в целях применения пониженных ставки налога на прибыль и тарифа страховых взносов.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О налоге на прибыль при погашении (частичном погашении) номинальной стоимости акций иностранной организации.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об освобождении от налога на прибыль дохода в виде безвозмездно полученного имущества, имущественных прав при их передаче третьему лицу (лицам) в течение одного года со дня их получения.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Организацией в IV квартале 2024 г. от покупателей в рамках договоров в счет предстоящей поставки товара, облагаемого НДС по ставке 20 процентов, получена предварительная оплата в размере 100 процентов от стоимости товара. В соответствии с п. п. 3,

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Пункт 4 ст. 170 Налогового кодекса РФ указывает, что налогоплательщик вправе не применять положения абз. 4 настоящего пункта к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (раб

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Возник вопрос, связанный с осуществлением права налогоплательщика на принятие к вычету налога на добавленную стоимость (НДС) в следующем случае. Специализированный застройщик применяет ОСН и строит подрядным способом жилищный комплекс, состоящий и

Горячие вопросы месяца

Вопрос: РСО, УК выставляют плату за коммунальные услуги физическим лицам - собственникам жилых и нежилых помещений по тарифам плюс НДС. На каком основании они это делают? Откуда РСО и УК возьмут средства для оплаты НДС, если не от населения? Либо РСО и УК

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Согласно пп. 2 п. 3 ст. 170 Налогового кодекса РФ суммы НДС, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам/работам/услугам (далее - ТРУ), в том числе по ОС и НМА, имущественным правам, подлежат восстановлению налогоплательщиком в случае дальнейш

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Организации на УСН могут применить освобождение от НДС по услугам общепита с 2025 г., если одновременно выполняются следующие условия по пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ: 1) сумма доходов за 2024 г. составляет не более 2 млрд руб.; 2) удельный вес доходо

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об НДС в отношении составных частей НИОКР, финансируемых из федерального бюджета, если для вспомогательных работ привлекается соисполнитель, а для приобретения комплектующих изделий - поставщик.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: При реализации продукции в адрес организации продавцом в счете-фактуре указываются в строке "Грузоотправитель и его адрес" наименование и фактический адрес отгрузки товара (обособленное подразделение продавца), при этом КПП в этой же строке продав

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Налоговое законодательство не содержит специальных положений в части вычета по НДС в отношении созданного хозяйственным способом имущества, если в отношении указанного имущества налогоплательщиком применяется ИНВ (ст. 286.1 НК РФ). Согласно п. 6 с

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Организация (ПАО) предлагает разъяснить возможность применения ставки НДС в размере 10% по пп. 1 п. 2 ст. 164 НК РФ при реализации с использованием кофемашины кофейных напитков на основе молока, таких как латте, капучино, флэт-уайт и т.п. Согласно

Горячие вопросы месяца

Вопрос: У акционерного общества (далее - Банк) возник вопрос о порядке налогообложения НДС операции по уступке прав требования, вытекающих из Соглашения о предоставлении синдицированного кредита, к которому Банк присоединился в качестве кредитора 11 авгус

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Из положений налогового законодательства следует, что организация на ОСН в общем случае обязана начислять налог на добавленную стоимость при продаже своей продукции или услуг. Но покупка товара без НДС для дальнейшей реализации в рамках осуществля

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об уплате организацией, применяющей УСН, налога на имущество организаций в отношении гаражей.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О налоге на прибыль при безвозмездном получении дочерней организацией имущественных прав от учредителя.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О налоге на прибыль при реализации акций налогоплательщиком, внесшим вклад в имущество организации.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль субсидий на возмещение расходов.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об НДС при реализации организацией, применяющей УСН, товаров (работ, услуг) в рамках и вне рамок концессионного соглашения.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О налоге на прибыль в отношении доходов иностранной организации от международных перевозок и оказания транспортно-экспедиторских услуг.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О налоге на прибыль и НДФЛ при выплате доходов (дивидендов) по ценным бумагам (акциям), в том числе в рамках договора РЕПО, где покупатель по первой части - организация, а продавец - физлицо.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О ставках налога на прибыль при получении иностранной организацией доходов от распределения прибыли и имущества организаций, в том числе при их ликвидации.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: Об определении налоговой базы по налогу на имущество организаций в отношении объекта незавершенного строительства исходя из кадастровой стоимости.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О документальном подтверждении расходов при исчислении налога на прибыль.

Горячие вопросы месяца

Вопрос: О налоге на прибыль при возмещении российской организацией расходов белорусского банка-кредитора на оплату страховой премии по договору о страховании экспортных кредитов.

Главная КонсультантПлюс Акции Шпаргалки по работе Семинары Контакты Услуги FAQ